凭证,一笔笔记账,并结出余额。月未要编制“银行余额调节表”,使账面数字和余额单上相符,对于未达账要及时查询办理结算。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出借账号。不得兼管收入、费用、债权债务账薄的登记工作及稽核工作和会计档案保管工作。银行账、现金账做到日清日结,不超日做账。3、保管库存现金 ...
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开设账户,严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例,接受银行监督。 2.银行账户只限本单位使用,不准搞出租出借,套用或转让。 3.严格支票管理,不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。 4.应按月与开户银行对账,保证账账、账款相符。平时开出支票,应尽量避免跨月支取,年终开出支票,须 ...
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从领用之日起,________日内必须报账,对到期不报者财务人员应及时督促,并拒绝再发放。因此造成损失的,由支票领用人承担一切责任。5.严禁开空头支票、远期支票。否则,出现问题纠纷、经济责任、法律责任,由当事人自负。6.差旅费报销按公司规定执行。7.职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室 ...
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、信用卡等结算方式,公司在办理银行结算,必须严格遵守银行结算纪律和结算原则,不得出租、出借银行帐号,不得为外单位或个人代收代支或转账套现;不得签发空头支票和远期支票。对作废的转帐支票等结算票据应随原付款凭证一起装订,不得随意丢弃。4.建立银行结算票据的签收、签发管理制度,会计人员对于收到外来银行结算 ...
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制度。1.销货结算(l)必须坚持货出去钱进来、钱货两清的原则,原则上不赊销。(2)必须遵守结算纪律:①不准出租出借本企业的银行账户;②不准签发空头支票和远期支票;③不准套用银行信用等。(3)销货结算必须严格执行《银行结算办法》的统一要求。(4)现金结算(现款结算)应严格控制,除零星销售业务可收取现金 ...
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名称有无更改;其他内容更改后是否加盖印鉴证明;签发人盖章是否齐全等。5.对持支票前来购货的购货人必须核对身份,查验有关证件。为了防止发生诈骗、冒领或收受空头支票,收款人或被背书人接受支票时,可检查持票人的身份证,摘录身份证号码并问明联系电话等。按常规应将受理的支票及时送存银行,待银行将款项收妥并存 ...
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。支票大小写金额和收款人不得更改,其他内容如有更改,必须由签发人加盖银行预留印鉴之一证明。5.签发人必须在银行账户余额内按照规定向收款人签发支票。对签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票,银行除退票外并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。对屡次签发的,银行根据情节给予警告、通报批评、直至停止 ...
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凭证后,立即入帐并结出余额。五、及时进行银行存款的核对清查工作,清理未达帐项,并编制银行存款余额调节表。六、加强各种支票管理,规范支票书写,不得签发空头支票、不得签发远期支票,对作废的支票要进行妥善保管和处理。七、不得向外单位以及任何个人,出租、转借、转让本单位开户银行的帐户,或代存、代领现金。...
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,交商店会计室出纳员统一保管。次日启封时,也要经双人清点,相符后,再进行使用。2.收受支票(l)收受顾客支票、汇票要坚持3天后付货的原则。防止收受空头支票或无效支票。(2)收到顾客支票时,要审查支票内容有无涂改,是不是在有效期内,大小写数字是不是相符,印鉴是不是清晰。应及时交商店会计室送交银行,待 ...
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银行账户,银行账户的印签实行分管并用制,不得一人统一保管使用,严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末做好与银行的对账工作,并编制银行存款余额调节表,对末达账项进行分析,查找原因 ...
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