收付款凭证上签章，并盖"收讫"、"付讫"戳记。 3．库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以"白条"，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐 ，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户 ...

的比例应尽量接近同行业平均水平，以使公司的风险与收益尽量达到最佳组合。第二十六条 银行账户印鉴的使用实行分管并用制。不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时，由 入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。公司财务按月与银行对账单核对，未达帐项，应作出调节表，逐笔调节平衡。第二十八条 财会人员办理 ...

。 （8）会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存（借）款日记账、分户明细账、辅助账。 3.会计报表。 会计报表编制 分析10年度财务报告(决算)永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对账单5年...

）货币资金日常收付管理1．在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作，除登记现金 结出余额。库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调节相符。第四条 对外投资管理（一）长期投资包括股票 ...

货币资金日常收付管理1．在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作，除登记现金 结出余额。库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调节相符。第四条 对外投资管理：（一）长期投资包括股票 ...

地区法令另有规定外，悉依本制度之规定办理。第二条 现金是指库存现金、银行存款、即期支票及到期票据。第三条 有价证券是指政府债券、企业债券及企业股票。 “现金及银行存款日报表”，连同该日收支传票，于次日送会计部门。第二十六条 银行对账单应及时送会计部门核对，并编制调节表。 第六章 周转金设置与收付第二十 ...

结算金额起点（100元）以下的零星开支。不属于上述现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。其他特殊情况使用现金需经公司总经理和财务部经理批准。 3．公司的 银行存款余额调节表，调节未达账项。交由主管副经理审核，验证银行存款账面数余额与银行对账单余额的正确性。如调节不符，应查明原因，及时处理。5． ...

外汇管理局或者其分局批准，并向国家外汇管理局或者其分局报告收付情况和提供银行对账单。14.5合营企业在国外或者港澳地区设立的分支机构，其年度资产负债表和 机构申请外汇贷款和人民币贷款，也可以按照国家有关规定从国外或者港澳地区的银行借入外汇资金，并向国家外汇管理局或者其分局办理登记或者备案手续。14.7 ...

，列报有关财务部的调度主管人员参考。第六十七条 登记报告1．每日收支完毕由出纳登记“现金簿”、“银行存款明细账”后，应编制“现金及银存日报表”，连同该日收支传票，于次日交送会计科；2．银行对账单应给银行即送会计科核对，井编制调节表。第六十八条 调转金设置与收付1．总公司及 ...

外汇管理局或者其分局批准，并向国家外汇管理局或者其分局报告收付情况和提供银行对账单。14．4合营企业在国外或者港澳地区设立的分支机构，其年度资产负债表 金融机构申请外汇贷款和人民币贷款，也可以按照国家有关规定从国外或者港澳地区的银行借入外汇资金，并向国家外汇管理局或者其分局办理登记或者备案手续。14． ...