七条 存款利率依国家银行所定利率作参考，由财务部主管人员制定。（四）备用金管理第二十八条 公司本部由财务部财务科负责各单位的零星支付，必要时再行研讨设置专人 原则，并分为年度预算及分期或分月预算；3．现金预算，依业务计划、固定资产建设改良、扩充计划、举债及偿债计划、资金转投资计划、资金调度计划及盈余的 ...

是决定企业经济效益的关键因素。科学的成本费用预算对企业建立现代企业制度、提高管理水平、增强竞争力有着十分重要的意义。 一、计算期的确定 本项目计算期是 费用。固定资产投资借款按综合加权平均资金成本率14.24％计算，流动资金借款按年利率10.98％计算。 （7）其他费用。为计算方便，将制造费用管理费用 ...

负债：除已在会计报告中记载者外，于本协议签订日之前，乙方并未就任何固定资产行使或声称行使留置权、债权或其他权益或追讨任何债务；亦不存在直接或间接与该 ，甲方承诺： （i）自土地权属证明颁发之日起一年内，甲方向相关的土地管理部门申领土地使用权证书，其中作价入股的土地使用权证书应以乙方作为使用权人，租赁给 ...

整理起绒滴水，在制品返潮，减20%，评估为9万元。（三）专项资产评估该厂现有专项资产实为13万元，原32.7万元一笔转到固定资产内，属于重复计算，应予提出；______________年_______月与_______市织毯厂分厂时的5.3万元已不存在。根据上述评估结果，_______市第二毛纺织厂 ...

物资采购流程，降低采购成本，提高采购工作效率。 2．适用范围适用于本公司采购管理。 3．职责3．1 公司采购职能由物流部门具体承办，工程设计部门、生产 控制与监督。产品销售运输也由物流部门负责；3．2 物流部负责生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的采购以及物资采购运输；3．3 财务部门负责 ...

物资采购流程，降低采购成本，提高采购工作效率。2．适用范围适用于本公司采购管理。3．职责3．1 公司采购职能由物流部门具体承办，工程设计部门、生产部门 控制与监督。产品销售运输也由物流部门负责；3．2 物流部负责生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的采购以及物资采购运输；3．3 财务部门负责 ...

包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 2.3.2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 2.2.3保管品：以费用购置者。 3. 数字者一律由直接主管签报总经理、财务总监议处。 14.0赔偿处理：财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理、财务总监议处或赔偿相同的金额： ...

和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧；2.负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产 、罚息明细给销售部；3.月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金 ...

物资采购流程，降低采购成本，提高采购工作效率。 2．适用范围适用于本公司采购管理。 3．职责3．1 公司采购职能由物流部门具体承办，工程设计部门、生产 控制与监督。产品销售运输也由物流部门负责；3．2 物流部负责生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的采购以及物资采购运输；3．3 财务部门负责 ...

的会计处理。同时，与主发起人产生的应收应付项目应及时结清。发起人投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值。因此，公司建账时，应以评估调整后的 理应归原企业。如针对国有企业改制，财政部《关于印发〈企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定〉的通知》（财企［2002］313号）规定：自评估 ...