1．现金、票据及银行存款的保管出纳及记录事项。2．支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。3．财务费用的计算收付事项。4．租金、权利金的计算收付事项。5．所得税扣缴申报事项。6．零用金的核付事项。7．其他与现金出纳有关的事项。...

转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。?第九条 现金、票据及有价证券盘点?（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。?（二）现金及 ...

第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经营。第三条 零用款项的支付，由零用金保管员凭 ...

转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。第九条 现金、票据及有价证券盘点：（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。（二）现金及票据的 ...

第一条 本管理办法包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，零用金通常由出纳经管。第三条 零用款项的支付，零用金保管员凭支付证明 ...

成本。企业发生的各项直接生产费用，借记本科目（基本生产成本、辅助生产成本），贷记“现金”、“银行存款”、“应付工资”、“原材料”、“应付福利费”等科目。企业各生产车间应负担的制造费用，借记本科目（基本生产成本、辅助生产成本），贷记“制造费用”科目。企业辅助生产车间为基本 ...

发展基金）。中外合作经营企业以利润归还投资时，按实际归还投资的金额，借记“已归还投资”科目，贷记“银行存款”科目；同时，借记“利润分配——利润归还投资”科目，贷记本科目（利润归还投资）。企业经股东大会或类似机构决议，用盈余公积弥补亏损时，借记本科目，贷记“利润分配 ...

一、本科目核算中外合作经营企业按合同规定在合作期间归还投资者的投资。二、企业归还投资时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。三、本科目应按已归还投资的投资者设置明细账，进行明细核算。四、本科目的期末借方余额，反映实际已归还投资者的投资。 ...

的补贴金额，借记本科目，贷记“补贴收入”科目；企业收到补贴时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。三、本科目应按应收补贴款的项目设置明细账，进行明细核算。四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收到的补贴款。...

贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。六、本科目期末贷方余额，反映企业已提取的坏账准备。...