4．公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。 报销审核1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3．正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5 ...

凭证2．银行存款凭证3．转账凭证4．材料领用单等单独装订的凭证附件（二）会计账簿1．总账、明细账：包括日记账及各种明细分类账。2．备查帐：应收应付票据备查帐，以及银行结算单据传递登记簿等各种备查帐、登记簿。（三）报表1．会计报表：包括快报、月报、季报、年报等。2．成本报表3．基建报表4．预算报表5． ...

日根据使用纸张的实际数量，按成本汇总后报财务处。 第七章印刷品管理制度一、职责及范围高新物业印刷品是指因工作需要而专门印制的各类空白记录表格、自制内部票据、信封、稿纸等印刷资料。高新物业印刷品的管理部门为综合处。二、印刷品的印制、领用及保管1．高新物业各处室、部门所有印刷品均由综合处负责联系定点厂家 ...

不符时，应及时向单位领导书面报告，并查明原因 ，按照规定程序作出处理。第二十二条 各级财务部门都必须建立稽核制度。出纳以外的财会人员不得经管现金、有价证券和票据：出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。出纳员经管的现金和银行存款帐目 ，耍做到日清月结，帐款、帐帐相符。 ...

商业承兑汇票，是指由收款人签发，经付款人承兑或由付款人签发并承兑的票据。商业汇票可分别由双方约定签发。若由收款人签发的商业承兑汇票，应由付款 ...

4）收款人是个人的，银行支付给收款人现金；收款人是单位的，通过银行划拨。4．现金支票和转账支票的背书转让用于支取现金的支票不能背书转让。转账支票在同一票据交换区内可以背书转让，即由收款人在支票背面签章并记载背书日期，将支票款项转让给另一个收款人，即被背书人。背书未记载日期的，视为在支票到期日前背书。 ...

日期、顺编号，当日送出，不得积压。（5）事业部商品销货或退回，须按统一发票办法及营业税法的规定办理。9．财务会计事务办理规定：（l）各事业部有关现金与票据的收付，原则上均集中于管理部财务单位办理，但零星的开支，各事业部可设定额周转金，凭单据先予支付，每周列清单报销一次。各中心的周转金额税业务需要另订 ...

流动资金计息。3．配合各部内营业计划实施，向银行专案贷款（限进口机器及外销贷款），依原贷款利息拨该中心使用。第十五条 均由财务部保管各部（中心）的现金票据、存款、有价证券等，内部交易以“内部往来”凭证行之。第十六条 会计部每月15日前列报各部（中心）前月的资产负债及损益计算，供各部（中心）经理及总（ ...

物资的收交，均视为交易。总企业进货的成本加总企业负担的管理费用，为总企业卖给利润中心的销售价，亦为各利润中心的进货成本。第八条 各利润中心的现金与票据，均由总企业管理部财务科负责保管。各利润中心有自设的周转金。第九条 每月前6日总企业财务科列报各利润中心的损益计算，供总经理与各该利润中心主管决策之需 ...

批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。3．企业的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到的现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部；各营业部门预收的包餐、包房定金也应及时如数上交财务部。4．营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业 ...