指将在______年以内或超过______年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税金、应付股利 决算报告。（3）社会保险费用包括医疗保险费（基本医疗保险、大病医疗保险、个人账户启动资金）、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等；财务部 ...

销费-办事处工资-打卡差旅费） 管理费用——电费（代扣水电费） 贷：其他应付款——10%风险金/长期服务金/养老/公积 其他应收款 应交税金——所得税——个人所得税 银行存款 ——→传主管岗复核 （二）工资分配 1、分配当月工资 月末打印当月应付工资明细汇总表——→编制工资分配明细表，同时按工资总额 ...

计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理 4．根据深圳市政府社会保障制度，对于深圳市户口员工的房补,以“住房公积金”体现,直接存入个人帐户而非深圳户口的员工作为相应的福利,对应不同的级别人员公司规定不同 ...

的期末余额填列。（34）“其他应付款”项目，反映公司应付、暂收其他单位或个人的款项。本项目应根据“其他应付款”科目的期末余额填列。 （35）“预提费用 成本费用中预先提取但尚未支付的各项费用，如预提的保险费、固定资产修理费用、借款利息等。本项目应根据“预提费用”科目的期末贷方余额填列。“预提费用”科目 ...

。（二）现金管理1．本公司现金的使用范围：职工工资、奖金、津贴；个人劳务报酬；各种劳保、福利费用；出差人员随身携带的差旅费；零星采购的需要的现金 ）备用金的借支、使用和报销程序。① 财务部核定使用人员和额度，由经手人填制“借款单”，经部门主管人员签字后才能预借，财务部在“其他应收款”科目中按借款人设置 ...

。（二）现金管理1．本公司现金的使用范围：职工工资、奖金、津贴；个人劳务报酬；各种劳保、福利费用；出差人员随身携带的差旅费；零星采购的需要的现金 ）备用金的借支、使用和报销程序。① 财务部核定使用人员和额度，由经手人填制“借款单”，经部门主管人员签字后才能预借，财务部在“其他应收款”科目中按借款人设置 ...

入库，并按审批权权限报有关领导审批，方能报销。行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品辅助台帐，及时登记领退情况，职工离开本公司时，必须 或副总经理根据部门主管、财务部意见以实际需要另外审批。4．会计人员根据各级主管审批借款单填制记帐凭证。5．出纳员根据会计凭证给予付款，借款人签名。四、报销 ...

上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。8．3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。8．4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据 ...

签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ,进行验收，并在凭证上签章。 8．3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 8．4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款 ...

。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方 金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如 ...