的资金去向、正在执行的经济合同、应收未收的帐款、投资分红款、单位及个人借款等 ，应定期检查、监督、追踪，督促限期收回，并可采取经济措施促使有关人员 应按照分权管理和责任制的要求，建立起相互制约的控制体系。特别是对现金和财物的会计处理，在手续上必须经过两个成两个以上部门或者有关人员 ，实行审批与经办分管 ...

和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。9．及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受 不住会的，报销车票与差旅补助。3．凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理（大区总裁）提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等 ...

科目的记录分析填列。⑤“发生筹资费用所支付的现金”项目，反映公司为发行股票、债券或向金融企业借款等筹资活动发生的各种费用，如咨询费、公证费、印刷费等。这里 附注主要应披露以下内容：（一）会计政策的说明 会计政策是指公司在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法。包括：收入的确认、短期 ...

货币资金业务由专职出纳人员处理，出纳人员只记货币资金日记帐，与登记总分类账的人员相互独立，货币资金的收付应该经专人审核合格的报销单据或会计凭证为依据，库存 总分帐款与银行存款日记帐应逐月核对相符。（四）外币业务的管理1．本公司外汇借款或融资款的使用、归还以及外币收支业务须通过银行办理收、付；同时应在 ...

货币资金业务由专职出纳人员处理，出纳人员只记货币资金日记帐，与登记总分类账的人员相互独立，货币资金的收付应该经专人审核合格的报销单据或会计凭证为依据，库存 总分帐款与银行存款日记帐应逐月核对相符。（四）外币业务的管理1．本公司外汇借款或融资款的使用、归还以及外币收支业务须通过银行办理收、付；同时应在 ...

财务管理，严格控制费用开支，3．建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4．办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。5．加强往来 1．购买办公用品、用具等均由行政人事后勤部统一负责，公司各部门按实际需要列出清单，交行政后勤部统一处理。严禁各部门擅自购买，并要严格控制其开支金额。 ...

、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第25条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。第26条 凡 、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50万元以下的总会计师审批，50万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。 ...

不得转让。董事、监事、总经理以及其他高级管理人员应当在其任职期间内，定期向公司申报其所持有的本公司股份；在其任职期间以及离职后六个月内不得转让其所持有的本公司 会计报告应由注册会计师验证。第一百八十五条 公司除法定的会计帐册外，不另立会计帐册。公司的资产、不以任何个人名义开立帐户存储。第一百八十六条 ...

回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。5．负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。6．负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注 单位、部门用支票套取现金。10．负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用 ...

特点和管理要求的货币资金内部会计控制规范，确保货币资金的安全。第二十五条 企业筹集的资本金，按投资主体分为国家资本金、法人资本金、个人资本金等。企业筹集的 包括对负债进行分类、登记、清理和还债责任等方面的内容。第三十条 企业向银行借款所筹集的资金，不得用于房地产买卖、股票和期货等风险性投资。 第四章 ...