所使用的印章，不全部交由出纳一人保管。第六条 督促各业务部收款后，按时上交款项。收款完毕，认真核对缴款凭证，并清理现金，及时将当天销售收入送交银行。第七 的单据有权拒付。第十五条 严格执行国家及公司规定的资金管理制度，负责各方面应收账款的回笼工作。第十六条 要按财务制度规定，经常清理现金借款的报账和 ...

状况、经营成果的影响。第二条 企业应当在期末对各项短期投资进行全面检查。短期投资应按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分，应当计提短期投资跌价准备。企业在 关联方发生的应收款项；（四）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位 ...

处理 第10条 销售业务员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收。 第11条 销售业务员应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于××次） 项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，应当计提坏账准备。 第16条 计提坏账准备的范围、提取方法、账龄 ...

产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。本公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。第六章应收及预付款项的核算与管理第二十九条应 处理采用应付税款法。第七十七条公司利润分配公司缴纳所得税后的利润，应按照国家有关规定和《________________》，按下列顺序分配1．弥补以前年度亏损，是 ...

的汇兑损益计入公允价值变动损益。本公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。 第六章应收及预付款项的核算与管理第二十九条应 处理采用应付税款法。第七十七条公司利润分配公司缴纳所得税后的利润，应按照国家有关规定和《________________》，按下列顺序分配1．弥补以前年度亏损，是 ...

与部门经理补助标准相同；3．经理助理、行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度一、应收帐款管理（一）收款方针1．业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后 ）认定单开具发票。5．未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。（三）回收1．当天领出发票，已收款项的， ...

较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以“暂收款项”科目处理后退还。4．营业部门各经办员（包括外勤职员及出纳员）收到票据时，应立即 联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。3．出纳员收受的即期票据，应立即登记在“票据明细表”并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库 ...

基金管理人和托管人协商采取申购赎回转换分红轧差清算方式，基金管理人需发送轧差应付款项指令。资金指令的格式，内容，发送，接收和确认方式等除与投资指令相同外 ）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价计算 ...

计划和银行借款计划。负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。上缴各种款项，及时办理解交手续。负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。办理 款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的 ...

收人款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应书账款（包括现金及支票）其收回的应收账款，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部 ”一栏之计算公式如下：1．本月“营业费用”预算＝上月营业费用__（1土本月营业收人成长率）2．本月“服务费用”预算二上月服务费用__（1土本月服务收人成长 ...