（直接法）的正确性。主要核对如下内容：核对产品销售收入、其它业务收入、应交账款、应收票据等账户，看销售商品或提供劳务收到的现金项目编制的正确性；核对财务费用 的项目。（五）向管理部门查询资产负债表日至审计日间有无重大经营活动和重要的经营环境的变化，重点调查有无下列（非调整）事项及是否进行了披露：股票和 ...

：所收票据出票人为客户本人者填“S”，属客票者填“T”。BankName（所收票据兑付机关名称地点）。BankA/CNo（支票上的银行帐号）。注：如因附单号码 按期访问客户者。）第二十四条 为掌握公司全体客户的信用情况及来往情况，业务人员对於所有的逾期应收账款，均应将未收款的理由，详细陈述於账款分析表 ...

所收票据出票人为客户本人者填“S”，属客票者填“T”。Bank Name（所收票据兑付机关名称地点）。Bank A/C No．（支票上的银行账号）。注：如因 ，按期访问客户者。）第二十四条 为掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，均应将未收款的理由，详细陈述于账款分析表 ...

第一条 为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本办法。第二条 提供应收账款、应收票据等商业信用时，应办妥客户资信调查，并随时考察客户信用的变化、签注在资信调查表 一）现金及债券第六十五条 业务范围1．本公司所属机构现金及债券的管理，除了法令另有规定外，悉依本规定处理；2．此处所称现金不仅包括库存现金，还 ...

过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现，或部分货款未能如期收回等情况之案件。第三条 因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个 、处理意见及附件等栏由营业人员填写。第六条 法务室应于收到报告书后2日内，与经办人及单位主管会商，了解实际情况后拟订处理办法，呈请总经理指示，并协助经办人处理。 ...

销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。第三条 因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个 、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。第六条 法务室应於收到报告书後二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况後拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人 ...

6．主管会计要按月同出纳核对库存现金金额及银行存款余额。银行存款余额调节表完成后，交由主管会计审核。六、票据的管理1．票据审批程序（1）凡直接支取货币资金（ 账款要严格管理，每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。具体应收账款管理见销售管理制度。2．对公司有关单位往来账目，要定期对账，每季度对账一次。 ...

中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况所涉账款。 第3条 因销货而发生的应收账款，自发票开立日起，满××个月尚未 ”时，应将客户的名称、负责人姓名、营业地址、电话号码等填写清楚，并将申请事实及理由做简明扼要的叙述，经销售经理、营销总监批准后，连同账单或差额票据转交财务部 ...

及预付款项、存货等。企业应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。企业应收及预付款项包括：应收票据、应收账款、应收家庭农场款、其他应收款、预付货款、 面值计价。贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。第十七条 企业可以于年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。企业 ...

．流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务 负债2．速动比率=（流动资产-存货）/流动负债×100%3．应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额×100%4．存货周转率=销货成本/平均存货×100%5．资产负债率 ...