凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证 借：管理费用——相关明细科目 贷：银行存款 ——→传主 ...

，通过银行划拨。4．现金支票和转账支票的背书转让用于支取现金的支票不能背书转让。转账支票在同一票据交换区内可以背书转让，即由收款人在支票背面签章并记载背书日期，将支票款项转让给另一个收款人，即被背书人。背书未记载日期的，视为在支票到期日前背书。背书不得附有条件。支票的金额、收款人名称，可以由出票 ...

超过91--120天时，扣该票金额80％的成绩；超过121天以上时，扣该票金额100％的成绩。第三条 收取票据须知1．支票抬头请写上“______企业”2．字迹不清时，应退回重新开立；3．一律不予签收“禁止背书转让”字样的客票；4．收取客票时，应请客户背书，并且写 ...

与统一发票抬头相同者，应经同一抬头客户正式背书，否则应责由收款人亲自在票据上背书，并注明客户名称备查，若经查明该票据非客户所交付者，即视同挪用公款议处 以上未收款明细表随同“各员未收款明细表”一并呈报。第十六条 凡遇客户恶性倒闭或收回票据无法兑现，或未事先言明而于收款时尾款不付等事情，无法取得客户正式 ...

与统一发票抬头相同者，应经同一抬头客户正式背书，否则应责由收款人亲自在票据上背书，并注明客户名称备查，若经查明该票据非客户所交付者，即视同挪用公款议处 以上未收款明细表随同“各员未收款明细表”一并呈报。第十六条 凡遇客户恶性倒闭或收回票据无法兑现，或未事先言明而于收款时尾款不付等事情，无法取得客户正式 ...

账款明细账中。第三条 信用限额系指企业可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务 。第五条 业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背书，经分企业主管核阅后交出纳，若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及 ...

明细账中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由 以店章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳。若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。第六条 各种票据应按记载日期 ...

明细账中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由 以店章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳。若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。第六条 各种票据应按记载日期 ...

有关结算办法，因此造成的后果由其自行负责。收付款单位和个人办理结算，由于填写结算凭证有误影响资金使用，票据和印章丢失造成资金损失的，由其自行负责。允许背书转让的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人、背书人和其他债务人行使追索权，票据的各债务人对待票人负连带责任。（2）银行办理结算因工作差错 ...

临时性之支出或借支之用。第五条 应收款项系指应收客户之账款，包含账款及票据；账款以外销而言为L/C原币之金额，押汇时因汇率变动时，共汇兑差价应 总经理批核付款。第三十条 出纳人员依经权限主管核准之请款传票开立禁止背书转让之票据，连同该请款传票呈总经理盖票据章后办理付款。若有厂商要求免除禁止背书转让，或 ...