汇总记帐，也不得以收抵支记帐。各企业应按月与银行对帐单核对 ，查清未达帐项，编制银行存款余额调节表逐笔调节平衡。第三十一条 银行日记帐和 ，追究下属企业法人的责任，对公司资产造成损失的 ，由下属企业法人负责赔偿并追究相向责任。已经存在对外投资的下属企业要逐步清理。（二）金融、证券交易性付款集团的金融、 ...

项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏账损失， 如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳 ...

中规定促进按期付款的优惠折扣条件。方案3：向金融机构借款向商业银行或保险公司，信托投资，证券公司，信用社，基金会等其他金融机构借款。短期贷款有两类：无 试点。方案6：从其他企事业单位融资以专案投资合作或合营方式吸纳资金，投资方不叁与具体经营，仅获固定投资回报。方案7：内部挖潜如通过建立企业内部银行，对 ...

（以上合称“主要债权银行”）签订的《贷款合同转让协议书》的规定，完成债务转移工作。4．19乙方承诺，将按照_________公司与_________公司（以下简称“_________股份 的一切索赔；c．上述第5．5条中应由甲方承担的税费及与该等税费相关的一切索赔；d．乙方因注入资产在重组生效日之前（ ...

中国银行_____分行签订_________年桂中司保字____________号《最高额保证合同》，约定_______为本公司与中国银行_____分行于__________年_________月_________日至_________年_________月_________日之间签订的或者将要签订 ...

中国银行_____分行签订_________年桂中司保字____________号《最高额保证合同》，约定_______为本公司与中国银行_____分行于__________年_________月_________日至_________年_________月_________日之间签订的或者将要签订 ...

法律地位和专业优势，最大限度保全资产、减少损失。 第七条 公司接受中国人民银行、财政部和中国证券监督管理委员会依据各自的法定职责实施的监督管理。 第二章 公司 ，并按市场化原则建立相应的约束机制和激励机制。 第八章 公司的解散与清算办法 第二十五条 公司有下列情形之一的，应报财政部同意，经中国人民银行 ...

要结出余额。库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调节相符。第四条 对外投资管理：（一）长期投资包括 2．财产使用部门—负责固定资产的合理使用，保管维修；3．财产核算管理部门—为本公司财务部，负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。（二） ...

少，表示与该银行往来时间越长，信用较为可靠；4．注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情形；5．注意支票上文字有否涂改、涂销；6．注意支票记载任 使用的现金、票据、证券等凭证；3．将来应转送其他机构或应退还的文件、书据；4．其他事项不能依会计科目装订成册者。第六十四条 本公司及所属机构的会计 ...

已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本。已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际 已记人“应收股利”科目的已经宣告但尚未领取的现金股利实际收到时，应借记“银行存款”科目，贷记“应收股利”科目，不冲减短期投资账面价值。7．企业根据生产 ...