并不相同，或总分类科目虽属相同，而明细分类账科目并不相同者，均应按项目记账凭证转正；但属成本计算科目另有规定处理方法者，不在此限。6．现金、票据、证券及财产增减、保管、转移，应随时根据合法的原始凭证、填具记账凭证。但有关生产成本已随时根据合法的原始凭证而直接记入明细分类账者，须按期分类汇总填具记账 ...

顺日期、顺编号，当日送出，不得积压。5．事业部商品销货或退回，须按统一发票办法及营业税法的规定办理。（九）财务会计事务办理规定：1．各事业部有关现金与票据的收付，原则上均集中于管理部财务单位办理，但零星的开支，各事业部得设定额周转金，凭单据先予支付，每周列清单报销，次。各中心的周转金额视业务需要另订 ...

，亦并入流动资金计息。（三）配合各部内营业计划实施，向银行专案贷款（限进口机器及外销贷款），依原贷款利息拨该中心使用。第十五条 各部（中心）的现金票据、存款，有价证券等均由财务部保管，内部交易以“内部往来”凭证行之。第十六条 会计部每月15日前列报各部（中心）前月的资产负债及损益计算，供各部（中心） ...

未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。（二）现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。（三）库存现金有无以单据抵充现象。（四）托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关账表、凭证单据。（五）检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。 ...

，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。第六条 本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。第七条 除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询 ...

开关、水龙头或其他用电、用水设施。上班时间外出应及时锁好抽屉、橱柜，钥匙随身携带，最后离开者关窗锁门。下班和午休时间文件、现金妥善存放。财务部门之重要票据、支票等一律入保险箱随时上锁。现金一般不要存入过夜，应及时押解银行。未经许可，不得擅自安排公司或外来人员在公司内住宿。安保人员按时到岗，门卫值班、 ...

以上的共同过失（同一部门或跨越部门）则依责任轻重分别判定责任比例，以分摊损失金额。第十八条 处分标准第十九条 客户投诉行政处分判定项目补充说明： 1．因票据错误或附样等资料错误遭客户投诉者。2．因财务错误遭客户投诉者。3．未依“制作规范”予以备料、用料遭致客户投诉者。4．经剔除的不合格产品混入正常品 ...

：负责人员应于每月月底将订货对方3个月间的收款预定表提出给所属主管。预定表的要领如下：1．以每月的10日、20日及月底做区分，注明各现金款项及票据的金额。2．管理科依据收款预定表，交给负责受理订货人员，并交付余额确认书及付款通知书等，借此督促、加强收款业务。第二十八条 无法收款时的赔偿：当货款发生 ...

．部门会议文书与转阅文件。3．合同书、证券、证书和劳动协议书。4．志愿书、违约收文、往来公文、专利证明和注册登记文书。5．收支预算与决算书、账本票据、凭证、各种明细表、各种规定与计划书。6．往来书信、电报、任命书、意见书。7．各种报告、各种统计表。其中“1”与“2”项文书的处理，原则上按会议决定处理 ...

执行及控制；5．本单位年度预算的拟编、执行及控制；6．年度预算的汇编、控制及执行结果的分析与报告；7．总、分公司资金的筹划与调度；8．现金、证券、票据、契据等的出纳、保管及移转；9．对外投资的处理；10．各单位收支款项的审核；11．会计凭证的编制、审核与保管；12．会计账册的登记、处理与保管；13． ...