财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。第三条 货币资金管理：（一）货币资金日常收付管理1．在财务 标准，节约消耗，减少费用，降低成本。财务部门应建立成本控制和成本核算制度。（二）建立严格的领退料制度，按计划消耗定额发料，按实际消耗计算材料成本。（ ...

有效地执行资金支出内部控制制度，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第二条本制度 检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。（二）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为 ...

，提高其使用效益，保障我院各项教育事业的顺利发展。 第5条 财务管理及内部控制制度审计的主要内容包括以下几项。 1. 财务管理体制与运行机制是否符合国家的有关 其他账户核算的情况；资金的存贷是否合规、安全，有无违纪违规和存在资金风险问题。 2. 对应收款及暂付款是否及时清理结算，有无长期挂账等问题，对 ...

核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；5．负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务 经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；7．有权参加各类经营会议，参与公司生产经营 ...

学历或经济、财会、审计中级以上专业技术任职资格，熟悉本行业的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。 第五条内部审计人员办理审计 离任及任期经济责任情况； （五）投资效益情况； （六）内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理； （七）协调与外部审计、社会审计之间的关系，并配合 ...

特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。 第十七条 根据法律规定或实际 进行调查研究，最后作出：批准、 编 号 FNG06 共 10 页 第 4 页 合同管理制度（附加方案） 不批准；通知申报单位补报材料或进一步谈判。（应提出谈判 ...

的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的 双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件：预计取得的经济效益和可能承担的风险：合同非正常履行时可能受到的经济损失。十四、根据法律规定或实际需要， ...

的审计4．4．5．1 索取被投资单位最近期会计报表，分析长期投资是否有潜亏风险。4．4．5．2 检查长期投资的增减是否符合规定的程序和权限。4．4． 4．4．6．1．1 检查业务部门是否按规定对销售业务建立合同制度，并设专人对合同进行登记和控制。4．4．6．1．2 检查是否严格遵守销售发货、销售退回、 ...

资金，优化资金结构，有效地规避经营风险，按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求，特制订本制度。一、业务性资金实行计划管理1 经总经理审批报董事会同意后方可购置。8．员工工资的审批由总经理审批。三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝 ...

资金，优化资金结构，有效地规避经营风险，按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求，特制订本制度。 一、业务性资金实行计划管理1 经总经理审批报董事会同意后方可购置。8．员工工资的审批由总经理审批。 三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作， ...