银行存款31009其他货币资金41101短期投资51102短期投资跌价准备61111应收票据71121应收股利81122应收利息91131应收账款101132坏账准备111141预付账款121161应收补贴款131191其他应收款141201在途物资151211原材料161221包装物171231低 ...

。2．销售货物对外如签订合同者，各利润中心应将合同副本送总企业管理部一份。第四条 应收账款1．自销售日起，至票据兑现日止，以120天为限，凡超过 为准。第五条 内部转拨计价1．凡总企业进货的商品，一律加计总企业须负担的行政及管理成本，再分别售予各利润中心，总企业售予各利润中心的价格，即为各利润中心的 ...

认真做好预算单位的清产核资工作，依据全国清产核资政策、规定和现行财务会计制度，按照预算管理制度改革的总体要求，特制定本办法。第二条 本办法所称预算单位清产核资，是指 余额与银行及其他金融机构中该单位的账面余额是否相符。3．应收及预付款项。清查的内容包括应收票据、应收账款或暂付款、其他应收款、预付账款等 ...

已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的 如债务单位或被投资单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准作为资产损失， ...

等分析。5．负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。6．负责保证金、押金、应收预收款的管理。7．根据工作流程，复核并执行对外汇款通知。8．负责 真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。4．登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对。5．按照正常审批程序， ...

资以及进行资产评估等发生的各项费用。30．坏账准备金：指企业用于抵补无法收回应收账款所造成的损失而提取的费用。第十七条 财务费用：是指企业为筹集 银行借人和各种短期借款支付的利息；其他借款利息、应付票据贴现利息，包括商业汇票贴现利息、应付债券利息等。实行银行存贷款分户管理的企业，存款的利息收入，应冲减 ...

和其他货币资金。三、岗位职责分工1．在财务部设置专职出纳员，负责办理货币资金的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行存款 实存数，并与账存数核对，保证账款相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。八、票据及有关印章的管理1．出纳员应根据银行支票编号按顺序签发，未使用 ...

再行办理，对重大开支项目，要严格执行授权人审批制度。整理装订经办的收付凭证及有关会计资料，应定期移交保管会计档案的岗位。5．确保库存现金、外币、有价证券和经 所使用的全部印章。7．加强对空白支票和空白收据的管理，专设备查簿，登记票据领用和注销手续。票据作废加盖作废戳记后与存根一起保存。支票遗失时，负责 ...

1．负责现金收人、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行；2．负责 整理归档，做到有条有理；1l．严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金和零用金，做到账款相符，确保现金的安全；12．负责所得税扣缴申报事项；13．完成财务部经理安排的其他 ...