。 八、会计人员和会计业务的管理要接受主管部门的领导和监督，同时要接受财政、税务、物价、审计等有关部门的指导和监督，完善财务监督和内部控制机制。...

条 流动资产包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。第二条 企业应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。现金收入做到日清月结，确保现金的帐面余额与库存金额核对相符，银行存款与银行对帐单金额核对相符。第三条 应收及预付款项包括应收票据、应收帐款、 ...

第二条 本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员。第三条 稽核人员掌理的职务如下：1．遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项；2．经营管理各项业务及成本控制等的应行检核事项；3．生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项；4．有关特殊案件的调查审议事项；5．有关经销商及协作厂商的辅导 ...

质量保证：在合同或其他环境中，“质量保证”使顾客或其他人建立信心?注2：“质量控制”和“质量保证”的某些活动是互相关联的。?注3：如果“质量要求”不能完全反映用户 改进或纠正措施。审核不能和旨在解决过程控制或产品验收的质量监督或检验相混淆。?注4：质量审核可以是为内部或外部的目的而进行。?（10）质量 ...

前，要控制不合格品进一步加工、交付或安装。②资源供方应确定资源要求并提供适当的资源，包括委派经过培训的人员从事管理、执行和验证活动，含内部质量审核。 。跟踪审核活动应验证并记录所采取的纠正措施的实施和有效性。注19：内部质量审核的结果是管理评审活动的一个组成部分。注20：ISO10011提供了质量体系 ...

保证：在合同或其他环境中，“质量保证”使顾客或其他人建立信心。注2：“质量控制”和“质量保证”的某些活动是互相关联的。注3:如果“质量要求”不能完全反映用户的 采取改进或纠正措施。审核不能和旨在解决过程控制或产品验收的质量监督或检验相混淆。注4:质量审核可以是为内部或外部的目的而进行。（10）质量审核 ...

基本内容 第三条 预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动 全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。 第十三条 企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求： (一) 坚持效益优先原则 ...

的结构体系和职责权限五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由 ，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；4．科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算 ...

与实施；③指导市场调查资料分析、报告与资料保管。5．采购、仓储的管理与控制①制订和实施原材料及消耗品采购计划；②原材料及消耗品的综合库存管理指导；③制订原材料的 报及其他法律事项的管理、调查和指导；③公司内部通报事项管理。9．人事、福利、劳务事项的管理与控制①薪资制度、就业规定、人事规定的制订与修改； ...

”，并与有关账户 进行核对，检查其试算平衡工作的正确性。 3. 调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。 （二 ，了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控制制度是否得到有效执行。 2. 运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效， ...