。一般由单位财务部门开设帐户，单位内部其他非独立核算部门不得另设帐户。银行存款帐户只限本单位使用，不得出租、出借或转让给外单位或个人使用。第三 参照本制度执行。第五十八条 下列体育事业单位或者体育事业单位的特定项目，执行《企业财务通则》和同行业或者相近行业财务制度，不执行本制度：（一）纳入企业财务管理 ...

对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务；5．负责编制“企业每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”；6．每日上班打开保险柜，由主管监督（或由 ，报总会计师审查批准、签章，然后存档；10．妥善保管各种收、付款凭证和企业“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条有理；1l．严格执行现金清点盘点制度 ...

的利息，借记“财务费用”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。（四）应付票据到期，如企业无力支付票款，按应付票据的账面余额，借记本科目， 支付的带息应付票据，转入“应付账款”科目核算后，期末时不再计提利息。 三、企业应当设置“应付票据备查簿”，详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日 ...

资金运用的最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至第四条规定制定本准则。第二条 本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为编 由企业（事业部）最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹借调度。2．各企业资材部门应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”，于当月汉 ...

（详见“销售协议”）。 第十二条商标合同产品使用商标详见“关于建立________钻头合资经营企业的合同”第七条7．4款。 第十三条保密合营公司对乙方提供的转让技术 同时使用中文和英文。1．7合营公司以人民币为记帐本位币。对于现金、银行存款、其它货币款项以及债权、债务、收益和费用等实际收付的货币，如与 ...

或账外现金，禁止私立“小金库”；②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。（三）费用现金报销制度为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金 守则和财务管理制度；（2）管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等；（3）及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主 ...

应根据中国政府的有关规定制定，其个人实得工资水平是_________地区国营医药企业职员、工人实得工资收入的________，该工资应全部付给每一个职员、工人 。 第１９．０３条合营公司的一切外汇收入将存入在中国银行开户或经中国国家外汇管理局批准的其他银行的外汇存款帐户。合营公司的一切外汇支出从该外汇 ...

根据《中华人民共和国会计法》有关规定，参照《国家会计基础工作规范》条例标准，结合《企业会计制度》有关内容，以及广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计核算的具体要求，特制定了 ；（2）管理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金，有价证券，银行支票等；（3）及时追收企业各种应收款项，保护公司利益不受损失； ...

结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。二十一、因公出差、经总经理 批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不 ...

债券投资，购入债券时，按实际支付的款项记人该科目的借方，贷记“银行存款”等科目，若企业在两次付息日之间购入债券，则实际支付的款项中包括应计利息， 收入的一种预先补偿。这部分补偿价值等于面值与折价购入价值之间的差额。因此，企业在每期得到的按票面规定利率计算的利息额实际上小于真正的债券投资收入，它只是应计 ...