： 流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付账款 应收账款 预收账款 减：坏账准备 其他应付款 应收账款净额 应付工资 预收账款 未交税金 其他应收款 未付利润 存货 其他账款 待摊 预提费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期负债 其他流动资产 其主流动负债 流动资产合计 流动负债合计 ...

收票据71121应收股利81122应收利息91131应收账款101132坏账准备111141预付账款121161应收补贴款131191其他应收款141201在途物资151211原材料161221包装物171231低值易耗品181241库存商品191251委托加工物资201261委托代销商品 ...

项目 年 年 年 年同业平均比率 偿债能力分析 流动比率 % % % % 带动比率 % % % % 应收款项周转率 次（天） 次（天） 次（天） 次（天） 应付款项周转率 次（天） 次 ...

，充分利用 □设备陈旧 5 销售价格 □好 □尚有利润 □差 6 销售量 □供不应求 □供求平衡 □竞争厉害 □销售差 7 应收款 □赊销过多 □尚可 □甚少 8 应收票据 □期票过多 □适中 □支票甚少 9 退票坏账 □甚多 □尚 ...

、债务人欠款明细及依据，催款文件，以及证明双方往来关系的函件及其它与此相关的材料，包括债务人的企业资料、基本情况和现状、财产清算情况等材料。2．其它应收款：要求提供证明债权的文件。如协议书、支付凭证、催款文件及证明双方往来关系的函件及其它与此相关的材料，包括债务人的企业资料、基本情况和现状、财产清算 ...

送经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。（二）不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。（三）盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其他应收款。第九条 现金、票据及有价证券盘点（一）现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中（终）盘点外，有关部门应有抽查。（二）现金及票据的盘点于当日下 ...

，拟订员工的医疗计划。五、营业部门目标1．拟订有关采购商品的计划。2．拟出销售目标3亿元、销售成本4000万元的月别、部门别的明细分担表。3．达到应收款回收85%的目标，并依顾客别与部门别制作回收的目标图表。4．按月拟订销售促进计划。5．把销售重点放在ABC三个产品上，希望能使其销售额达到总销售额的 ...

成品退货单所载不符时，得请示后依实际情况签收）。“成品退货单”第二联成品仓储存，第三联会计科存，第四联业务部存。 （3）因客户投诉之故，而影响应收款项回收时，会计部门于计算业务人应收帐款回收率的绩效奖金时，应依据“客户抱怨处理表”所列料号之应收金额予以扣除。 （4）业务人员收到成品仓储填回的“成品退 ...

，扩大经营，减少流动资金的占用。2．对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。3．严格控制家俱、用具的购置。4．要加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用。5．各业务部门每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数。...

要无误，完成後交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第三条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以後的工资，领用人完善报账手续後再作补发工资处理。第四条 对於报销时短缺的金额，财务 ...