内部控制系统测试调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。（3）实质性审查①库存 ...

按实际支付的价款，借记本科目（建筑工程、安装工程等——______工程），贷记“银行存款”科目；以拨付给承包企业的材料抵作预付备料款的，应按工程物资的 补付的工程款，借记本科目（建筑工程、安装工程等——______工程），贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 （二）企业自营的基建工程，领用工程用材料 ...

要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定．二、银行存款管理 1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2． ...

，以达到不断降低产品成本，增加经济效益的目标。第三章 货币资金管理现金，银行存款是日常收支、经济活动、货币结算的渠道，为了保证本厂的货币资金完整无 银行规定，我厂限额定为5000元，进行存取备用，超出库存限额，必须当天递交银行存储。现金保管按保卫部门有关规定办理。收支结算款项的记账，必须按照国家会计 ...

要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2． ...

（3）根据记账凭证汇总登记总分类账；（4）根据原始收付款凭证登记现金日记账和银行日记账；（5）根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账；（6）月终 具体内容如下：（1）账证核对：是指各种账簿（总账、明细分类账以及现金和银行存款日记账等）的记录与会计凭证（记账凭证及其所附的原始凭证）的核对，这种核对 ...

核算程序、记账凭证汇总表核算组织程序图式。1．根据原始收、付款凭证登记现金日记账和银行日记账；2．根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账；3．根据审核 内容如下：（l）账证核对：是指各种账簿（总账、明细分类账以及现金和银行存款日记账等）的记录与会计凭证（记账凭证及其所附的原始凭证）的核对，这种 ...

现金日报表中标注本号及起始凭单号。 7．负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。 8．负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制 银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人 ...

准确，帐目清楚，与会计帐相符，自觉接受会计监督。（4）每天下班前应结清当日账目，编制银行存款和库存现金凭单交接月报表，连同收付记帐凭单和原始单据交给会计审核处理，当日现金管理按银行规定数额存库。（5）兼管教工小额储蓄，互助会借款年末还本工作。（6）认真审核支出凭证，原始 ...

有关业务部门撤消担保。 第四章 流动资金管理第十八条 现金的管理：严格执行中国人民银行颁布的《现金暂行条例》，根据本公司的实际需要合理核定现金的库存限额，超出限额 银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对末达账项进行分析，查找原因，并报 ...