帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用项目的 ...

递延费用处理，在不短于5年的期间内平均摊销，并报集团公司备案。 第三十六条 企业在生产经营过程中发生的资产损失，包括盘亏、毁损、报废和应收款等净损失，须经资产使用部门负责人审核、财务部门审查、法定代表人签署意见后，报集团公司和主管财政部门审批。企业在报批资产损失时，应提交详细资料，说明损失原因。 第 ...

或取得收取货款的凭证、发票帐单和提货单已交给购货方（无论商品是否发出）作为销售收入的实现。采取分期付款方式销售，以本期收到的价款或以合同约定的本期应收款日期作为本期销售收入的实现。预收货款，销售商品时作为销售收入的实现。采用托收承付和委托银行收款结算方式销售，以商品已经发出并办妥托收手续作为销售收入 ...

余额与库存金额核对相符，银行存款与银行对帐单金额核对相符。第三条 应收及预付款项包括应收票据、应收帐款、预付货款、待摊费用、应收政策性补贴、其他应收款项等。应收及预付款项应当按实际发生额计价。其中，应收票据按照面值计价，发生的贴现利息支出，计入财务费用。第四条 企业可按月预提坏帐准备金，於年度终了再 ...

第一条 负责短期投资的核算（含审核短期投资的文件和报告）。第二条 负责应收账款（含坏账准备）的核算。第三条 负责预付账款的核算。第四条 负责其他应收款的核算。第五条 负责存货的核算（含原材料或材料物资、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等）。第六条 负责待摊费用的核算。第七条 负责 ...

退货单所载不符时，得请示后依实际情况签收）。“成品退货单”第二联成品仓储部存，第三联会计科存，第四联业务部存。（3）因客户投诉之故，而影响应收款项回收时，会计部门于计算业务人应收账款回收率的绩效奖金时，应依据“客户抱怨处理表”所列料号之应收金额予以扣除。（4）业务人员收到成品仓储填回的“成品退货单” ...

表”，转送营业部门主要催款人。第二十五条 各分部接到应收账款单据后，即按账户分发给经办销售人员，但须填制“传票签收薄”。第二十六条 外勤销售员收到“应收款催收单”及有关单据后，应装入专用“收款袋”中，以免丢失。第二十七条 销售人员须将每日收款情况，填入“收款日报表”和“日差日报表”，并呈报财会部门。 ...

其主管自行接收。?（七）各员工所列移交清册，应由直属主管详加审查，不合之处，应饬更正，如离职人员，正式离职后，再发现财物、资料或对外的公司应收款项有亏欠未清的，应由该单位主管负责追索。?（八）离职手续办妥后，始准填发离职证明。（九）本细则呈奉总经理核定后实施，修订时亦同。...

3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。3．未回款项不计入业绩。4．3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。5．若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的 ...

营业税”等科目；收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，借记“银行存款”、“原材料”等科目，贷记本科目；应当由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目。固定资产清理后的净收益，区别情况处理：属于筹建期间的，冲减长期待摊费用，借记本科目，贷记“长期待摊费用”科目；属于生产 ...