第一条 为加强本企业应收账款与应收票据管理，减少坏账损失，确保企业权益，特制定本制度。第二条 各营业部门应做好客户信用调查，并随时调查客户信用的变化情况、签注于信息调查表相关栏内。但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。第三条 营业部门最晚应于出货 ...

条 为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本办法。第二条 提供应收账款、应收票据等商业信用时，应办妥客户资信调查，并随时考察客户信用的变化、签注在资信 人员不依本细则的各项规定办理或有不法勾结行为，致使本公司权益受损时，依人事管理规则责处，情节严重者须移送法办。第十三条 本细则送呈批准后公布实施，修订 ...

票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。”第四条 营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日 并附税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书、当地派出所证明文件、或邮政信函等）呈总经理核准后，方可冲销应收账款。第十二条 依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院 ...

第一条 应收账款及应收票据1．总公司财务科需分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收 实际状况，再行斟酌调整。2．有关零用金的保管、支付与补充，概依本公司零用金管理办法的规定办理。第四条 薪资1．财务科除整理总公司人员薪资外，收到各营业所的薪资表 ...

（一）应收账款及应收票据第一条 总公司财务科须分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收 状况，再行斟酌调整。第八条 有关零用金的保管、支付与补充，悉依本公司零用金管理办法的规定办理。（四）薪金第九条 财务科除整理总公司人员薪金外，并于收到各营业所 ...

日第一章总则第一条为了规范_______股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者的需要，根据《中华人民共和国 收及预付款项的核算与管理的范围公司的应收及预付款项包括：应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。应收及预付款项按照实际发生额记账 ...

日 第一章总则第一条为了规范_______股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者的需要，根据《中华人民 应收及预付款项的核算与管理的范围公司的应收及预付款项包括：应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。应收及预付款项按照实际发生额记账， ...

除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应书账款（包括现金及支票）其收回的应收账款，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。第四条 现金 收款时，应于收款的当月，由财务部以“内部联络函”述明代收款项内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，款项则暂代留存，被代收单位于接获财务部的 ...

，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。3.4应收账款及预付账款的管理3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款 专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。8.6本企业根据2001版《企业会计制度 ...

除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应收账款（包括现金及支票），其收回的应收账款，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。第四条 现金 收款时，应于收款的当月，由财务部以“内部联络函”述明代收款项内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，款项则暂代留存，被代收单位于接获财务部的 ...