证券后的清算，交割及帐目核对 1．清算与交割 （1）证券交易资金清算：基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易成交 以满足基金托管人及时划拨用于当日交易结算。对资金不足部分，登记结算公司按买入大宗交易成交顺序，自后向前并以一笔为最小冻结单位冻结相关证券，待资金补足 ...

户。（3）管理人对（1）项所确定的帐户有完全的交易操作权，但不拥有除正常交易结算外的资金划拨权。 6．委托人的声明与承诺（1）委托人保证委托资产 业绩奖励由管理人在双方协商的清算日或资产管理期限届满之日从剩余资产和收益中一次扣划。 11．委托资产的清算（1）在资产管理期限届满前，双方可以约定具体的清算 ...

会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。四、会计内部控制制度第一条 会计内部控制是指本公司为了 根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且 ...

已核定的投资建厂计划，与财务部会计协编固定资产预算，依会计科目内容编制明细表及长期资金支出预计表、年度预算执行控制表。前项预算表的编制，事业部应按财务分类标准， 成分录，资产负债和净值各科目的结算直接在账簿上记录。第四十九 条账簿和重要备查簿内记载错误而当时发现者，应由原记账人员划双红线注销更正，并于 ...