现金日记账和银行存款日记账。3．根据原始凭证和各种记账凭证登记各种明细分类账。4．根据各种记账凭证及现金日记账、银行存款日记账登记日记总账。5．月末，将上述账目的余额与总分类账的有关账户余额核对。6．根据日记总账和各种明细分类账编制会计报表。...

实核对职务相分离。（1）货币资金业务由专职出纳人员处理，出纳人员只记货币资金日记帐，与登记总分类账的人员相互独立，货币资金的收付应该经专人审核合格的 及时更正。2．银行存款的内部控制（1）管理银行存款的出纳人员，除登记银行存款日记帐，办理银行票据交换等出纳工作外，不得兼管其他记帐工作。（2）银行存款的 ...

实核对职务相分离。（1）货币资金业务由专职出纳人员处理，出纳人员只记货币资金日记帐，与登记总分类账的人员相互独立，货币资金的收付应该经专人审核合格的 及时更正。2．银行存款的内部控制（1）管理银行存款的出纳人员，除登记银行存款日记帐，办理银行票据交换等出纳工作外，不得兼管其他记帐工作。（2）银行存款的 ...

手续后，方可办理提货等有关手续。第三十条 银行收支款项应按业务发生的先后顺序逐笔登记银行日记帐，不得多笔汇总记帐，也不得以收抵支记帐。各企业应按月与银行 转帐支票结算。第三十九条 一切现金收支，都必须有合法的原始凭证。第四十条 现金日记帐按币种设立同定帐本，严禁使用两本帐或帐外有帐：严禁私设小金库。第 ...

手续后，方可办理提货等有关手续。第三十条 银行收支款项应按业务发生的先后顺序逐笔登记银行日记帐，不得多笔汇总记帐，也不得以收抵支记帐。各企业应按月与银行 转帐支票结算。第三十九条 一切现金收支，都必须有合法的原始凭证。第四十条 现金日记帐按币种设立同定帐本，严禁使用两本帐或帐外有帐：严禁私设小金库。第 ...

，均应依据记账凭证登记。第二条 根据记账凭证记入账簿时，除总分类账应先汇编“日记余额试算表”，然后根据该表转入外，其明细分类账应根据记账凭证登记。第三条 以下情形者，视为不合法的账簿，应予更正；如不更正，不得据以编制会计报告：1．日记试算表及账簿的登记，未据规定的记账凭证或原始凭证进行；2．记入总分类 ...

帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上 有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证，当日输入计算机并打印银行日记帐，以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后，出纳和 ...

应依据记账凭证登记。第四十一条 根据记账凭证记人账簿时，除总分类账应先汇编“日记余额试算表”，然后根据该表转入外，其明细分类账应根据记账凭证登记。第四十 以下情形者，视为不合法的账簿，应予更正；如不更正，不得据以编制会计报告：1．日记试算表及账簿的登记，来据规定的记账凭证或原始凭证进行；2．记人总分类 ...

总裁。三、现金管理制度1．所有现金收支由公司出纳负责。2．建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结 三、支票管理1．支票的购买、填写和保存由出纳负责；2．建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并 ...

空头支票，不准将银行存款账号出租、出借给任何单位和个人办理结算。3．登记好现金日记帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出票据逐日逐笔登记帐务，并按计算机 办理有关转帐业务，并做好支票及印鉴的保管工作，确保资金划拨的安全性，负责银行日记帐的登记，月底与会计和银行核对帐款。4．每月底出纳人员核对银行存款余额 ...