余额不符，必须查明原因。在会计实务中，银行存款调节后余额平衡关系是作出这一判断的主要依据。如果调节后余额一致，表明账户内结存额计算无误。如果调节后余额仍 方法，会计实务中一般采用“补记式”余额调节法。其基本原理是：假设未达账项全部人账，银行存款日记账及银行对账单的余额应相等。其编制方法是：在双方现有 ...

的工资和资金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。 8.一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行存款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非 支票。现金支票不可以转账，转账支票不能支取现金。 5.汇兑。 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑分信汇、电汇两种，由汇款人选择 ...

的资金保证支付，不准签发空头的支票凭证或远期的支付凭证。5．正确、及时记载和银行的往来账务，并定期核对。发现不符，尽快查对清楚。6．下列存款人已在银行开立一个 ，所造成的后果，应由存款人承担责任。9．存款人撤销基本存款账户后，可以在另一家银行开立新账户。10．开户银行对一年（按月、日计算）未发生收付 ...

%报销外，其他票据遗失一律不予报销；特殊情况，必须 报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报账核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章） ，必须办理严格的交接手续。第七章 银行存款管理第十八条 账户管理1、酒店在银行开立基本账户和一般存款账户。上述账户只供公司业务经营范围内的资金支付 ...

各类结算业务。及相关的账户处理，以确保银行凭单及其结算票据完整有序的传递，并按照银行结算规定办理各类债权的委托手续。（二）银行存款的核算及日常管理的 考核。第十五章所有者权益的核算与管理第六十七条根据《企业会计准则----基本准则》规定，所有者权益是指企业资产扣除负债由所有者享有的剩余权益（也称净资产 ...

办理各类结算业务。及相关的账户处理，以确保银行凭单及其结算票据完整有序的传递，并按照银行结算规定办理各类债权的委托手续。（二）银行存款的核算及日常管理的 考核。 第十五章所有者权益的核算与管理第六十七条根据《企业会计准则----基本准则》规定，所有者权益是指企业资产扣除负债由所有者享有的剩余权益（也称 ...

的借方登记现金收人金额；贷方登记现金付出金额，借方余额表示现金库存余额。“现金”账户的全月借、贷方发生额和月末借方余额，应分别与现金日记账的相关数额核对 ，同时进行各明细账户的核算。每日终了应结出余额，据以编制银行存款日报表。各类银行存款日报表，可以单独编制，也可以合并一起编制；其基本结构和现金库存 ...

，并将该等情况及时以书面形式通知基金托管人基金专用席位号，佣金费率等基金基本信息以及变更情况。 （二）基金投资证券后的清算，交割及帐目核对 1 如基金托管人所托管基金发生大宗交易买入，基金管理人应在大宗交易发生前保证银行存款账户具有足额资金以满足基金托管人及时划拨用于当日交易结算。对资金不足部分，登记 ...

审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——宣传费-现款返利\品种返利\年终返利（部门专项） 贷：银行存款\现金 ——→传出纳岗 8、赞助费 审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——宣传费- ...

套现。第十四条 因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转 和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。第二十六条 公司建立 ...