）开展目标成本管理。 （三）加强资金的监督和控制，建立全面预算管理制度，确保财务会计报告真实、完整，建立健全财务报表内部管理制度。 （四）加强财务审计 ３１日为一个会计年度。 第二十六条 企业设置内部审计机构，对企业帐目和经济活动进行内部审计、监督。 第二十七条 企业依法进行税务登记，缴纳各项税款。 ...

报告 证券交易所声明： 本所对 商场股份有限公司（集团） 年年度报告、审计报告等公告内容概不负责，对其准确性、完整性亦不发表任何评论，并表示不对因该资料 人民共和国有关法规和《股份制试点企业会计制度》，并按照《注册会计师检查验证会计报表规则（试行）》等规定，结合公司内部管理制度具体情况实施对会计报表的 ...

，是否履行了法定程序? 162．是否提供了有全体董事签名及公司盖章的发行人关于内部职工股发行和演变情况的说明及有关法律文件? 163．是否提供了发行人律师和主 187．若为无保留意见的审计报告，是否不含说明段? 188．在意见段中是否明确表示会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》? 189．在 ...

股本情况及其演变情况? 定向募集公司是否对发起人股、募集法人股、内部职工股的情况做了充分披露? 是否对内部职工股的范围、比例、托管及确认情况做了充分披露? 是否 无保留意见? 8．若为无保留意见的审计报告，是否不含说明段? 9．在意见段中是否明确表示会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度 ...

金额 利率 债务期间 抵押及担保的情况 其他限制条件 短期 长期 银行贷款公司债对内部人员及关联企业负债 合 计 或有负债主要合同承诺＊ ＊所有债项均应区分有 十七）财务会计资料本节应全文引用有资格从事证券相关业务的会计师事务所出具的审计报告及发行人编制的财务报表及附注。本节对财务报表的有关要求与本 ...

行为的证明； 5．资产评估机构（如土地评估机构）出具的相关资产评估报告和审计机构出具的相关审计报告； 6．会计师事务所出具的股份公司成立时的验资报告 ）内部职工持股的处理方案；（11）地方证券主管部门或中央企业主管部门关于内部职工股清理情况的文件。 五、发行人的招股说明书 1．招股说明书； 2．发行人 ...

所载最新一期财务报表截止日）的主要借款情况，包括银行贷款、公司债、对内部人员※和关联企业负债等以及或有负债（如对外担保、票据贴现等）、主要合同承诺。 （十二）财务会计资料本节应全文引用有资格从事证券相关业务的会计师事务所出具的审计报告及发行人编制的财务报表及附注。本节对财务报表的要求如下（采用列表式 ...

国家财政、税务的检查、监督和注册会计师、审计师的社会监督。公司设立内部审计机构，实行内部审计制度。 第八十八条公司除法定的会计帐册外，不得另立 。 公司被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律实施破产清算。 第一百一十四条 公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认， ...

财务会计制度和内部审计制度。公司将历年财务会计报表置备于公司办公场所，供股东查阅。 第五十四条公司应在每一会计年度终了时，制作财务会计报告，并依法 机关规定代扣代缴个人股东股利收入的应纳税金。 第六十三条公司执行国家规定的股份制企业劳动管理，工资福利、社会保险等各项制度。 第十章合并与分立 第六十四条 ...

的其他职权。 第九十一条公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的有保留意见的审计报告向股东大会作出说明。 第九十二条董事会制订董事会议事规则， 会计师。 第一百零九条下列人员不得担任独立董事：（一）在公司或其关联企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系；（二）公司股东的自然人股东及其直系亲属；（ ...