）： 引言 律师是根据《证券法》、《公司法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意见书。 律师 （十八）发行人募集资金的运用 （十九）发行人业务发展目标 （二十）诉讼、仲裁或行政处罚 （二十一）原定向募集公司增资发行的有关问题（如有） ...

是否结合股票发行规模、股票发行价格审慎考虑了募股资金的运用?是否披露了募股资金运用对主要财务状况、经营成果的影响? 167．发行人是否披露了摊薄后的 能够按照法律、法规以及监管机构的要求规范运作发表明确意见。 （三）上市公司募集资金使用情况的调查 1．上市公司前次募集资金的情况，包括是否按承诺使用（ ...

做了披露? 若以前发行过股票、是否对前次募股资金的运用情况做了披露? 21．是否对发行人股利分配的一般政策做了披露? 是否对发行后第一个盈利年度的 意见? 若属原定向募集公司增资发行? 13．律师是否已对发行人的设立是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定及是否已依据《公司法》进行规范进行核查验证并 ...

。（二）原定向募集公司增资发行1．说明发行人的设立是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，是否已依据《公司法》进行规范；2．说明发行人作为一方 的税种和税率符合现行法律、法规及规范性文件的要求。 十二、股份公司本次募集资金的运用经股份公司1999年度第一次和第二次临时股东大会审议通过，股份公司本次募 ...

，应同时向财务审计机构及发行人律师进行脸证。 五、募集资金运用 本节由律师对本次募股资金的运用计划所沙及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事 主承销商及财务审计机构。 十九、公司发展规划 本节由律师对公司发展规划中所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商。 二 ...

，应同时向财务审计机构及发行人律师进行脸证。 五、募集资金运用 本节由律师对本次募股资金的运用计划所沙及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事 主承销商及财务审计机构。 十九、公司发展规划 本节由律师对公司发展规划中所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商。 二 ...

，应同时向财务审计机构及发行人律师进行脸证。 五、募集资金运用 本节由律师对本次募股资金的运用计划所沙及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事 主承销商及财务审计机构。 十九、公司发展规划 本节由律师对公司发展规划中所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商。 二 ...

，应同时向财务审计机构及发行人律师进行脸证。 五、募集资金运用 本节由律师对本次募股资金的运用计划所沙及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事 主承销商及财务审计机构。 十九、公司发展规划 本节由律师对公司发展规划中所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商。 二 ...