的成立和交易安排 （一） 基金成立的条件 说明基金成立的条件，并说明基金成立前，投资者的认购款项只能存入商业银行，不得动用。 （二） 基金不能 会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对。 （二） 基金审计 说明基金管理人应聘请与基金发起人、基金管理人、基金托管人相独立的 ...

，以及自营证券成本结转方法。 9．自营证券跌价准备的计提方法。 10．资产管理业务的会计核算方法。 11．长期投资核算方法。对于长期股权投资，应说明其计价、收 （1000万元以上）款项。若有，须分别披露此类款项性质和金额。 （3）说明期末银行存款中有无冻结或封存情况。若有，须详细披露被冻结或封存的原因 ...

资金的处理方式。说明基金成立前，投资者的认购款项只能存入商业银行，不得动用。 七、基金的投资本节说明以下内容：（一）投资目标例如，说明投资目标是为 会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对。 （二）基金审计说明基金管理人应聘请与基金发起人、基金管理人、基金托管人相独立的 ...

业务收入的确认原则及方法。（六）为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法。 第四条发行人在存货项目注释中应披露：（一）按性质（ 、施工、物业管理、商业等分类，地区可以按境内、境外披露，对经营环境存在差异的省、直辖市，也应分别披露。 第八条发行人为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的 ...

本契约中专指深圳证券登记公司。 １５．交易日 指国内有合法证券交易活动的证券交易所或证券商或银行的任一营业日。 １６．关连人 泛指下列三种人：（１）直接 每会计年度终了后经信托人提出并由受益人大会确定的该会议年度的收益分配过户截止日，该日不得超过该会计年度的会计结算日后三个月期间。 ２９．基金管理规定 ...

单位发生的经济业务，必须填制或取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证；（2）配备专人负责现金和银行存款的收付，保管好所有往来单据，并定期与乙方提供的 ）负责向乙方提供原始凭证授权签字人名单；（5）及时向乙方提供会计核算所需要的全部有经手人及授权签字人签批的原始资料和其他有关资料，并对账务处理的真实性和 ...

境内的银行开立人民币及外币帐户。并接受开户银行的监督缴付。 第四十条合资公司财务会计帐册上应记载如下内容：1、公司所有现金收入、支出数量；2、公司 福利基金。 第四十三条公司按照《中华人民共和国外资企业法》的规定，在中国境内设置会计帐簿，进行独立核算，按照规定向市财政局、税务局、外汇管理局、主管单位和 ...

境内的银行开立人民币及外币帐户。并接受开户银行的监督缴付。 第四十条合资公司财务会计帐册上应记载如下内容：1．公司所有现金收入、支出数量；2．公司 福利基金。 第四十三条公司按照《中华人民共和国外资企业法》的规定，在中国境内设置会计帐簿，进行独立核算，按照规定向市财政局、税务局、外汇管理局、主管单位和 ...

利润分享办法，并各自承担风险。合作公司实行统一管理，独立经营，统一核算；合作期限届满，公司的财产，不作价归甲方所有。（注：应根据双方在合同中 条合作公司在中国银行_______分行（或_______的其他银行）开立人民币和外币帐户。 第三十六条合作公司财务部门应在每一个会计年度终了后三个月内编制上一年 ...