会计准则—资产负债表日后事项》的规定进行了披露? 297．非货币性交易的披露是否已按《企业会计准则—非货币性交易》的规定进行了披露? 前三年发生资产 是否受法律保护，上市公司资金存放是否安全、是否能够有效控制（说明上市公司内部批准程序）。 8．注册会计师就上市公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性所 ...

业务工作； （2）执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理 损失作营业外支出处理。 （4）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续。并设置固定资产明细账进行核算。 3.3.17 凡单项债权 ...

一年以上? 5．是否发行人不存在未经批准发行或变相发行股票的行为? 如属定向募集公司，其内部职工股的发行是否合法、合规? 是否存在超比例、超范围发行 ?股东权益项目是否注释报告期各年度数据和变动情况? 10．货币资金是否已按现金、银行存款、其他货币资金分别列示? 11．短期投资是否已按股票投资、债券 ...

设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 2．2公司设立结算中心，具有管理与服务的 对资金的预算、收支、周转金、准备金、资金控制等方面的管理。因此，资金管理办法要充分反映本企业在资金流程的各个环节的要求，做到有章可循。 制定该办法应当以 ...

发表独立意见：（一）公司依法运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害 说明财务报告是否真实反映公司的财务状况和经营成果。（三）公司最近一次募集资金实际投入项目是否和承诺投入项目一致，实际投资项目如有变更，变更程序是否合法 ...

设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 2．2公司设立结算中心，具有管理与服务的 对资金的预算、收支、周转金、准备金、资金控制等方面的管理。因此，资金管理办法要充分反映本企业在资金流程的各个环节的要求，做到有章可循。 制定该办法应当以 ...

等。3．分析银行的流动性对某一类资金来源的依赖程度，银行短期可兑现的流动资产、短期融资能力和成本，银行在货币市场上的信誉，同时应披露银行是否有 制度的完整性、合理性和有效性作出说明。商业银行还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并以 ...

（一）承诺函股东对提交申请材料真实性、准确性、完整性、合规性作出的承诺，以固有货币资金出资且不受制于任何第三方的承诺。（二）确认书同意中国证监会及其派出机构 管理投资于证券市场的资金信托计划等业务的，需要说明其投资规模、管理方式、决策程序、风险控制及收益情况等。5．股东公司治理、内部控制情况说明6．遵 ...

注：新设立的事务所则应在审批机关同意成立事务所的批文下达后）一个月内，以货币资金方式缴清。 第十五条事务所在股东缴清其认缴的出资额并依法经过验 水平，保持优良的工作质量；（六）遵守事务所的各项内部管理制度。 第四十三条事务所应建立有关经营业务、质量与风险控制、后续教育培训、人才的引进与退休、财务与后勤 ...

上述各方面风险之外的风险，例如：（1）本次募股资金投向新项目的风险；（2）现有股东的控制，即公司控股股东（包括绝对控股与相对控股）通过 债项类别 金额 利率 债务期间 抵押及担保的情况 其他限制条件 短期 长期 银行贷款公司债对内部人员及关联企业负债 合 计 或有负债主要合同承诺＊ ＊所有债项均应区分 ...