等。主要是通过伪造、篡改、隐瞒等不法手段来达到损公肥私之不法目的。 ■利用财务假账犯罪的主要作案手段 贪污案件的作案手段通常表现为违纪、违法者运用财务上的处理技巧或 ，赃款、赃物去向，保护国有财产不受损失。在此，笔者结合办案实践对几种查处财务假账的方法与技巧进行总结。 1．收入不入账、多收少记或少付 ...
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损失”；造成300至500万元以上损失的，可以认定为“造成特别重大损失”。对于单位实施用账外客户资金非法拆借、发放贷款，造成损失构成犯罪的数额标准，可按个人实施上述 来讲可能是私款，也可能是客户挪用本单位的公款，但对银行或者其他金融机构的工作人员来讲，账外资金不是严格意义上的公款。行为人的犯罪是在利用 ...
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账问题规定如下：一、调账原则医院自1999年1月1日起执行新的《医院会计制度》，对1999年1月1日以前按原《医院会计制度 .“有价证券”科目新制度将原制度“有价证券”科目改为“对外投资”科目，核算内容相同。调账时，应将“有价证券”科目余额转入“对外投资”科目。12.“专项补助支出”和“专项补助”科目 ...
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内部人员催收;二是委托法律部门;三是委托专业的企业商账追收机构。 如果采用企业内部处理，企业人员对客户的信息最了解，能够与客户保持直接的联系 帐案件时能够灵活应用，最大限度地为客户挽回损失;四是专业的企业商账追收机构更加看重案件的成功率，在国外被称为“Nopayment,Nocharge”，即如不成功 ...
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账机构应具备以下五个特征：1、较高的社会地位和行业声誉。国际商账追收是对信用经济体系的维护，追讨的对象恰恰是该体系的破坏者，如果没有一定的社会地位 ，很难达到取信于委托人和震慑债务人的效果。2、专业化、高素质的从业人员。国际商账追收是一项兼具专业性和挑战性的业务，从业人员需要熟悉国际贸易与结算、金融和 ...
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某基金会的活期存款按7.65‰计息，具体做法是：在结息日，除按2.625‰对实际积数4026万元付息3523元外，又虚增积数7707万元，多付利息6744元。 重要空白凭证的管理，建立严格的登记、领用手续制度，使账外利率违规无空子可钻。(四)加强对利率违规的查处力度。尽管变相提高利率手法隐蔽，但只要 ...
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存根和1份转账支票存根，涉及金额2 302 760元；隐匿两本账簿，其中基建账登记的现金建账金额为2 211 927元、收入9笔共计金额129 998.19元、支出 了支出单据，其他的没有交，因为其不是专业出纳，怕记录的账有问题，担心工作组审查，对老花园街清真寺寺管会有影响。2010年8月26日下午3 ...
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在１９９７年全国金融系统工作会议上的讲话精神，结合中国银行的实际情况，制定我行对人民币和外汇违规经营主要责任人员的处理标准如下：一、责任人员包括直接责任人和间接 ，对直接责任人更要严肃处理。１９９６年８月１日之后还搞账外经营的，对直接责任人员一律开除出银行。１９９６年新发生违规经营是指１９９６年１月１ ...
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不分设，让一人兼任，更有甚者村会计、村主任和村支书有一定的亲缘关系，钱账不分，白条坐收坐支，缺乏制约；个别从事财务的人员不懂会计业务， 中热心公益事业、责任心强、正义感强、又众望所归的人大代表行使监督权，在每次村务公开之前，对公开内容进行审核，查明公开内容的真实性。扩大群众监督，积极推行村务财务公开和 ...
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