资产证券化发展的一条成功经验。我国继受国外资产证券化法律制度将其逐步本土化并与国际接轨， 在进行制度设计时理应考虑其他国家和地区既有的立法经验， 建构 来调动资金而言， 我国已经出台了《信贷资产证券化试点管理办法》， 规定了资产支持证券发行的条件、信用增级和评级、承销、交易等事项， 理论上可以根据具体 ...
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发展的历史较短，而证券法又是建国以来第一部调整证券发行和交易活动的法律。这一前提导出的结论是：证券法上民事责任制度的完备化，仅仅是一个立法技术方案的设计和选择方面的任务。虽然现行证券法对民事责任制度有所规定，但有关民事责任的规范往往只起到宣言的作用，在实务中难以实施。其重要原因之一， ...
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过程中的工作情况，本所现根据证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，制作本律师工作报告 的财务部门，并已建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 （2）发行人拥有独立的银行账户，独立核算 ...
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，相关机构和人员能够依法履行职责。第二十条 发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况 ，三十六个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件的监管措施，并依照《证券法》及其他相关法律、行政法规和规章的规定进行处罚。第五十六 ...
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。第五十三条财务报表的编制应遵守《企业会计准则》、《金融企业会计制度》和其他相关法律法规的规定。第五十四条财务报表包括公司报告期末及其前一个年度 交易结算资金管理办法》若干意见的通知（证监发［２００１〗１２１号）、《关于规范证券公司受托投资管理业务的通知》（证监机构字［２００１〗２６５号）以及其他相关 ...
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披露监管业务规则共计29项（目录详见附件1）；《关于按要求报送非公开发行股票保荐书的函》等5项业务规则自本通知发布之日起废止（ 第一季度报告披露时间的通知 本次废止 36. 2012-01-06 关于就中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号--年度报告的内容与格式（2011年 ...
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披露监管业务规则共计29项（目录详见附件1）；《关于按要求报送非公开发行股票保荐书的函》等5项业务规则自本通知发布之日起废止（ 第一季度报告披露时间的通知 本次废止 36. 2012-01-06 关于就中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号--年度报告的内容与格式（2011年 ...
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人士。证券是权利凭证，是一种权利与权利载体的结合物。[4]所以，证券行为的主体，无论是证券发行方、中介服务机构，还是投资者，都被普遍认为是处于社会中、上 体制与发展水平之间存有很大缺陷，市场规范机制还不健全，所以为证券犯罪行为提供了有利的环境。此外，刘教授还将法律制度不完善引为另一成因。[7]证券市场 ...
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办法》、《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》等一系列规范个人信用的行政规章制度。如果以征信国家发达的法律制度供给为参照比较对象，[23]我们发现，我国没有一部 管理条例》、《贷款通则》、《保险公司投资企业债券管理暂行办法》、《证券公司债券管理暂行办法》、《商业银行中间业务暂行规定》、《储蓄管理条例》 ...
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不直接涉及投资者利益的行为提起的诉讼，人民法院不予受理。 结语 为使证券交易异常情况处置的法律制度更加规范，应本着公开透明、公平公正、及时高效的原则进行 透支交易，以730 万手、价值1400 多亿元的巨量空单( 该券发行总量为240 亿) ，将交易价格打压至147. 50 元收盘，使327 合约暴跌 ...
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