证券之人将证券托由第三人保管场合，而该第三人将此项证券出让者，依“发行说”仍可发生证券上的权利（类似于占有委托物）。依“契约说”，仅于作成人与 》，《福建论坛。人文社会科学版》2001年第5期；宋一欣：《彩票法律制度初探》，《政治与法律》1999年第3期。 [6]彩票信息存储在纸介质上的为有纸型彩票， ...
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（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。八、本制度未涉及的会计事项，金融企业可以作补充规定。九、各地区、各部门 的总额，本项目根据“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“证券销售差价收入”、“证券发行差价收入”、“租赁收益”、“其他营业收入”、“汇兑收益”等项目汇总计算填 ...
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运行第二十一条发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。第二十二条发行人的董事、监事和高级管理 的证券发行专项文件，36个月内不接受相关签字人员出具的证券发行专项文件的监管措施。关联法规：全国人大法律（1）条第六十七条发行人、保荐人或证券 ...
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决算说明书，并及时上报。年度会计报表应于年度终了后3个月内报出。法律、法规另有规定者，从其规定。向外报出的会计报表应依次编定页 的总额，本项目根据“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“证券销售差价收入”、“证券发行差价收入”、“租赁收益”、“其他营业收入”、“汇兑收益”等项目汇总计算填 ...
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制度的函》、《合并会计报表暂行规定》及财政部、证监会颁布的其他有关准则、制度和规定。若公司持有其他企业５０％以上权益的，公司与其控股企业应编制合并报表 承销机构名称（如果在报告期内有证券发行行为）；８、公司未上市股票的托管机构名称；９、会计师事务所名称、办公地；１０、法律顾问名称、办公地。三、备查文件 ...
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。第五十八条财务报表的编制应遵守《企业会计准则》、《证券公司会计制度》和其他相关法律法规的规定。第五十九条财务报表包括公司报告期末及其前一个年度 摊费用摊销方法、摊销年限；１７．收入确认原则。说明公司手续费收入、证券发行收入、自营证券差价收入、利息收入、受托投资管理等收入的确认方法；１８．所得税的会计 ...
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。第五十三条财务报表的编制应遵守《企业会计准则》、《金融企业会计制度》和其他相关法律法规的规定。第五十四条财务报表包括公司报告期末及其前一个年度 费用摊销方法、摊销年限；１７、收入确认原则。说明公司自营证券销售收入、利息收入、手续费收入、证券发行收入、受托投资管理等收入的确认方法，并说明各种手续费收取 ...
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，要求上市公司最近三年未进行现金利润分配的，不得公开发行股票；其后，2006 年发布的《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第 30 号）细化了现金分红的 －68． [24]胡光志，杨署东．信义义务下的美国小股东保护制度及其借鉴[J]．法律科学，2008，（6）：97 －104． [25]李建伟，茅 ...
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经国务院颁布了《设立中国境外中国投资基金管理办法》，但这是一部专门调整境外发行并投资于国内产业项目的投资基金的法规，其他基金不适用。1995年开始，有关 法律结构的设计可以有各种形态。但无论采取什么形态，讨论证券投资基金的法律结构不能离开投资基金法律制度的核心原则，那就是对投资者合法权益的保护。我国《 ...
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还可以从登记发生的时间先后顺序来考察证券持有人名册登记法律关系，即初始登记和变更登记问题。 （1）初始登记。此为证券发行之初的原始登记。我国证券 制度。[15]但笔者认为，正如本文所表述的那样，商事登记制度正在发展过程之中，商事登记制度的调整范围尚未完全确定，目前制定统一的《商事登记法》时机并不成熟。 ...
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