六、期末，企业应将外币现金、外币银行存款和以外币结算的各项债权、债务帐户(不包括按调剂价单独记帐的外币帐户)的期末余额，按期末国家外汇牌价折合 变化及其原因，为企业管理部门控制财务收支和提高经济效益提供信息。二、流动资金(又称营运资本)是企业在生产和经营过程中周转使用的资金。各项流动资产的合计数是企业 ...
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审计人员通过审查被审计单位银行帐户、会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计 财务管理部门主要行政负责人还应审计下列内容：(一)资金管理是否符合规定，有无乱设银行帐户和出租、出借、转让银行帐户及公款私存等问题，现金和支票的管理 ...
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二级科目。２．盘亏和毁损的各种流动资产，借记本科目，贷记“物料用品”等科目。经批准确定由保险企业、其他单位或个人赔偿的损失，借记“其他应收款”、“银行 收入或投资收益帐户转入本科目，借记“利息收入”或“投资收益”科目，贷记本科目。保户中途退保，按退保批单金额，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目 ...
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会计核算规定一、存放款业务核算规定1.吸收存款是金融企业按规定吸收的单位和居民个人的各种资金。存款应按所存期限和一定的利率计算并支付利息。吸收存款应按活期和 。逾期3年以上的贷款不再计算应收未收利息，但应加强管理，做帐外备查登记。(4)联行之间帐户转移，原开户行应结清利息，新开户行从开户日起计息。上 ...
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其他用途。借款人在还清贷款前经营中的资金往来必须通过在贷款行开立的帐户办理，未经许可，不得擅自将资金转移到其他银行或金融机构，以保证借款人能按时还款和 。有权拒绝任何单位和个人强令要求发放贷款或提供担保。但对经国务院批准的特定贷款项目除外。遵守国家法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得利用职务上 ...
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（authorized dealer），统一申报外汇使用和交易情况；3、海外机构必须将境外银行帐户的开立情况报告给许可交易商；4、境外机构的收益要汇回境内；5 变局的情况下，资金的迅速流动可能造成金融危机的隐患。但对于机构的监管则不然，外资机构进入东道国市场后，必须遵守东道国的法律进行运营，东道国可以 ...
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）股本（二）资本公积（三）盈余公积一、流动资产（一）货币资金１．收到股东交来现金股款借：银行存款贷：股本资本公积２．收到主营业务收入借：银行存款 （应由公司交纳的住房公积金）应付工资（应由职工个人负担公司代交的住房公积金）贷：银行存款（实际支付的金额）２．在管理费用中列支的住房公积金借：管理费用至住房 ...
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外汇牌价。月份终了，企业应当将外币现金、外币银行存款、债权、债务等各种外币帐户的余额(不包括按照调剂价单独记帐的外币项目)，按照月末的国家外汇牌价折合为记 扶持。家庭农场拥有的大中型农业机械等固定资产，应登记入帐，计提折旧。家庭农场的流动资产和其他资金也应入帐管理。 第六十八条家庭农场应上缴税金、利润 ...
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有必要，可分期摊销，但摊销期不得超过１０年。为便于管理，可采取“一元余额法”（无形资产帐户保留人民币一元的余额，以示尚有该项专有出版权）摊销。 国家批准储备的特种物资。 第六章对外投资 第四十五条企业根据国家法律、法规规定，可以采用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位投资，包括短期投资和长期投资。 ...
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国家批准储备的特种物资。 第六章对外投资第四十三条企业根据国家法律、法规规定，可以采用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位投资，包括长期投资和短期投资。 或者当月一日的国家外汇牌价。第六十九条月份终了，企业应当将外币现金、外币银行存款、债权、债务等各种外币帐户的余额（不包括按照调剂价单独记帐的外币 ...
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