作出风险反应而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较和附属公司管理等。(七)信息沟通： 单、验收货物、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、核准付款、执行与记录现金付款等的政策及程序。(三)生产循环：包括拟定生产计划、开立用料清单、储存 ...
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、关于合并会计报表股份有限公司应编制合并资产负债表、合并利润及利润分配表和合并现金流量表，合并会计报表的范围和编制方法应执行相关规定。主要包括：1． 》的通知(沪财会[2003]45号)。 五、会计报表的报送公司应在做好财产盘点、资金清理、账务核对以及正确结转损益等年终决算基础上，按照2005年度会计 ...
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或其他支出。第十八条律师事务所应当于年终决算前对所有资产进行盘点清查，发生盘亏或盘盈的固定资产净值收入其他收入或其他支出。第十九条律师事务所通过以现金、实物或者通过认购债券等方式向其他单位投资(包括长期投资和短期投资)必须按照国家有关法律、法规的规定执行。第二十条 ...
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登记簿是否相符。｜｜｜｜｜３．银行承兑汇票承兑、｜｜｜｜｜贴现手续是否齐全、合规。｜｜｜｜｜４．现金收付款程序：｜｜｜｜｜（１）收付现金是否按先收｜｜｜｜ ｜｜｜｜｜人清点入库；｜｜｜｜｜（４）是否做到日清日结、｜｜｜｜｜按日盘点、中午碰库；｜｜｜｜｜（５）营业终了，尾箱是否｜｜｜｜｜按规定入库保管。 ...
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第三章财务会计检查的内容和要求第十二条财务会计检查的主要内容：（一）货币资金的检查。现金和各种存款及有价票证等是否按会计制度认真核算；现金收支手续是否 收发、请领手续是否符合规定，财会部门与业务部门是否按期对帐，是否定期或不定期盘点清查，盘盈、盘亏、毁损、报废，原因是否清楚，处理是否及时，手续是否符合 ...
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原订《审计方案》。 第１０条审计人员在审查凭证、帐表、查阅文件资料、检查现金、实物的过程中，对与审计项目有关的事项记入《审计记录》。 对审计记录的 ；委派审计人员外调取证，必须持有效的身份证明二人以上同行。 ４、审计人员对现金、实物的盘点情况，对有关数据的计算、汇总等，由审计人员做出《审计记录》，经被 ...
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需经注册会计师审计的年度会计报表，包括资产负债表、损益表(或利润表)、财务状况变动表(或现金流量表)、会计报表附注及相关附表。第四条本准则所称被审计单位，是指 复核。第十八条监盘是注册会计师现场监督被审计单位各种实物资产及现金、有价证券等的盘点，并进行适当的抽查。注册会计师监盘实物资产时，应对其质量及 ...
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集体企业(单位)的《2000年度汇总会计报表[企业类]》编制工作，要在做好财产盘点、资金清理、账务核对及正确结转损益等年终决算基础上，按照2000年度汇总 情况；资金增减和周转情况；税金缴纳情况；对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他需要说明的事项。 十、2000年度汇总会计报表[企业类] ...
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、应收及预付款、存货等。自然科学基金委应当加强流动资产的管理，建立健全对现金及各种存款的内部管理制度；对应收及预付款项及时清理；对存货进行定期或者不定期清查盘点，保证帐实相符。发生盘盈盈亏，应当及时查明原因，按照国家有关规定处理。第十九条固定资产是指一般设备单位 ...
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查出帐实不符的各项资产，均应查明原因，明确责任。(一)货币资金。包括现金和各种存款。1.现金。应以帐面余额与库存金额核对。2.各种存款。应以本单位各种 外购商品、生活物资、实物结存物资和其他存货，要认真清仓查库，对全部存货清查盘点。清查出的积压、毁损或需报废的存货，应查明原因，组织技术鉴定，提出处理 ...
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