随着改革开放的深入发展，社会经济体制正处于转型、转轨的重要时期，由国家工作人员引起的职务犯罪案件渐呈上升的趋势。针对上述问题，笔者对江苏省阜宁县人民法院 主要集中在银行、保险等热点部门，其中经理、厂长等“一把手”及部门负责人5人，会计人员4人。以上数据表明，重点部门和热点岗位的仍然是易发生腐败、甚至 ...
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明辉利用职务便利，以单位名义，开出现金支票，加盖铁炉信用社公章和会计人员私章后交付建华营业所负责人关海坤，将铁炉信用社账户上的10723898.48 处理单位负责人或工作人员以单位名义进行的民事活动构成犯罪给他人造成损失的案件时，应直接依据最高人民法院《关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题 ...
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素质培训入手，对侦查人员定期进行业务知识培训，包括各种职务犯罪案件审讯、搜查和取证等侦查技巧的培训、财务知识和会计审查方法的培训、案件推理逻辑思维能力的培训等 获取案件线索。在财务资料的勘验中，除少数帐务证据能直接证实某一经济犯罪外，绝大多数的勘验结果往往只是带有某些疑点，是需要进一步查证的侦查线索。 ...
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销毁会计资料罪 （24）妨害清算罪 （25）重大责任事故罪 （26）重大劳动安全事故罪 （27）消防责任事故罪 国企职务经济犯罪的发案特点： 1、从案件数量 企业制度不光是企业单方面的事情，也不一定能大幅度减少国企的亏损和管理人员的经济犯罪。我们已经注意到，国企内部监督管理机制的完善对刑事风险防范的确 ...
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（企业家经济犯罪风险防范之一）公司、企业人员受贿罪 典型案例： 被告人李白被捕前是北京某某装饰材料有限公司采购及库房主管。因涉嫌犯公司企业人员受贿罪于２００６年５ 人员”的范围，最高人民检察院在《关于办理公司、企业人员受贿、侵占、挪用公司、企业资金犯罪案件适用法律的几个问题的通知》第1条中界定为：“所 ...
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价格管理，反哄抬物价法也在1926年被废止。暴利审判庭被撤消之后，哄抬物价的案件就可以通过正常的刑事程序来迅速加以审理，尽管对价格暴利即经营暴利所作的 的、符合法治国家要求的程序模式。这部法典与当时的经济行政法相配合，对经济犯罪行为明确加以规定：从违反会计义务、骗取获得报酬和供应凭证的权利、货物储藏（ ...
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管理，反哄抬物价法也在1926年被废止。暴利审判庭被撤消之后，哄抬物价的案件就可以通过正常的刑事程序来迅速加以审理，尽管对“价格暴利即经营暴利”所作的 的、符合法治国家要求的程序模式。这部法典与当时的经济行政法相配合，对经济犯罪行为明确加以规定：从违反会计义务、骗取获得报酬和供应凭证的权利、货物储藏（ ...
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应运而生并篷勃发展起来的。借助于现代会计学的发展和计算机等高新技术的广泛应用，司法会计已成为司法鉴定技术领域内的一支生力军，其在司法机关诉讼中准确“认定事实” 增多，司法机关在查处经济犯罪案件中开始进行会计检查和会计鉴定。特别是在办理贪污案件时，为了确认被告人是否贪污公款，往往由会计人员来查帐，并就 ...
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做法是，当遇到需要解决的专门性问题时，聘请社会中介服务机构的会计人员、审计人员或委托检察机关的技术人员来进行检验鉴定。这种做法虽然起到了一定的作用，但从总体 进行司法会计检查，也就是常说的查帐和查物。在经济犯罪案件的侦查中，司法会计检查是必不可少的一种十分有效的侦查取证措施和技术手段，它的目的就是为了 ...
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九条第一款、第二款）]承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 印发之日起施行。2001年4月18日最高人民检察院、公安部印发的《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》（公发[2001]11号）和2008年3月5日最高人民 ...
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