。案发后该所有3人被移送司法机关法办。 在被称之为2001年十大经济犯罪案件之一的麦科特欺诈上市案中,包括律师事务所、会计师事务所、资产评估公司和 、侦破难度大的特点,应采取一些具有针对性的应对措施,如将具有审计、会计专业背景的人员充实办案队伍,给举报者以一定奖励,等等。只有严密法网,强化刑罚的必定性 ...
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，一案连多案，出现了一些窝案、串案现象，这也是当前农村基层组织人员职务犯罪案件的一个显著特点。例如，2007年7月，时任浙江省台州市黄岩区江口街道新来桥村 账款不符、有账无证、有证无账的现象较为普遍；有的记账凭证上经济业务的对应关系不清楚；有的会计科目使用不正确；有的一年才结一次账；有的甚至没有账，给 ...
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的应用。第一，司法会计技术可以用来查实、审核犯罪线索和举报材料，为确定立案侦查提供依据。公安机关担负着繁重的侦查任务，尤其是经济犯罪案件的侦查，大部分是 财务会计资料作为证据，以证实和揭露犯罪行为。如在职务侵占犯罪案件或挪用资金的犯罪案件中，侦查人员通过对财务会计资料进行检查、验证，便可证明嫌疑资金的 ...
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个人牟利的行为，符合挪用公款罪的构成要件。江苏省人民检察院所做的司法会计鉴定，由于送检资料没有完整的与鉴定所涉及的2711账户相关股票的申购数量 作为认定国家工作人员的标准在当前的现实经济生活中已显得不合时宜。②值得一提的是，2003年11月13日最高人民法院《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》 ...
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何谓"情节严重"？最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第7条规定，隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： 成为本罪的主体。在司法实践中，本罪的犯罪主体往往是会计人员以及直接负责的主管人员，但也不排除其他人员。(四）本罪的主观方面是故意，过失不 ...
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公众存款罪的追诉标准，2001年4月18日，最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序， 第1款、第2款） 承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： 1 ...
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需要进行司法会计检查，也就是常说的查帐和查物。在经济犯罪案件的侦查中，司法会计检查是必不可少的一种十分有效的侦查取证措施和技术手段，它的目的就是为了 侦查人员了，他所进行的活动是侦查活动，这就象一个懂电脑的侦查人员对计算机犯罪案件进行侦查一样，只是具有某一个方面的专业知识，其活动是侦查活动。这种情况下 ...
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》均未有明确的规定。参照最高人民检察院、公安部在《经济犯罪案件追诉标准的规定》第七条规定的隐匿、销毁会计资料案的立案追诉标准，结合我国查处会计 其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。 （三）主观要件 本罪在主观方面表现 ...
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经营犯罪时，我们通常采用以下三种方法： （1）会计勘验手段，是指侦查人员对经济犯罪案件进行侦查时使用的一种技术手段，是通过对单位或公民会计资料 是非法经营数额及违法所得数额。因此，确定非法经营数额与违法所得数额，对此类案件的侦查具有十分重要的意义。 1、传销或变相传销通常以远高于成本价的价格销售商品 ...
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义务部分的存款。（五）人民法院团审理经济纠纷案件或经济犯罪案件，人民检察院、公安机关因查处经济违法犯罪案件需要执行银行在中国人民银行的款项，应 清楚，交接时核对有关账表，清点使用的重要空白凭证，交接完毕，登记“会计人员临时交接登记簿”、“业务印章使用保管登记簿”、“压数机使用保管登记簿”、“密押使用 ...
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