局总收文人员分至各单位后，如各单位认不属本局主管业务范围者，应于工作时间四小时内将签注意见之移文单或公文改分单，由单位主管以上人员核章， 。 第54条 本局业务检讨会视需要随时召开之。 第55条 本局处理事务实施分层负责制度，逐层授权决定，其分层负责明细表另订之。 第56条 各单位处理事务，各科意见不 ...
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以共同供应契约方式办理。 十四、本县各机关应依「公共工程招标文件公开阅览制度实施要点」规定办理招标文件公开阅览。 十五、未达公告金额办理限制性招标较 1.配合中央或上级机关之业务推动要求，且指示至厂商应履约完成时间之时效紧迫，无合理工作时间得办理公开取得程序者。 2.并共同供应契约采购者。 3.临时 ...
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及管理信息可靠性与完整性及遵守相关法令规章之目标。 第4条 中华邮政公司内部控制制度应包含下列各项原则： 一、管理阶层之监督及控制：董事会应负责核准并定期 及人员配置。 二、对内部控制制度各项规定与作业流程及其执行效益之评估规定。 三、稽核之项目、时间、程序、法令依据、工作底稿及相关窗体。 四、受检 ...
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明细表之编、增、修订。 (八)各单位人力配置方案之研拟及标准化工作时间之拟订。(九)业务方针、工作计画(含先期作业)、中长程发展计画之研订及汇编。 (一 ，各承长官之命，依法办理主办事项。 第25条 本局处理事务，实施分层负责制度，逐层授权决定，其分层负责明细表另定之。 第26条 本局为检讨业务、推进 ...
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七、地区支付处完成支付及转帐后，由第一科逐日汇编地区支付报告工作底稿(格式见国库出纳会计制度)，送会计室办理国库支付会计有关帐务处理及按日编制库款支付报告 之机构。 (五)时戳：指由存证机构签发，用以确认特定电子支付文件，于特定时间确实存在之电子形式证明。前项第三款所定电子支付卡之申请及废止等作业规定 ...
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发薪作业，各机关次月份之员工薪津预算(不包括加班值班费、其它给与、加发年终工作奖金等费用)，除元月份分配在当月外，其余月份应分配在上个月之分配数内。加发年终 支。但有特殊情况逾期申报者，得叙明理由循序申请办理。至于各机关入帐时间，为求划一，应以核定动支数额通知单填发日期所属月份为基准。 八、中央政府总 ...
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正常之授信资产列为第一类外，余不良之授信资产，应按债权之担保情形及逾期时间之长短予以评估，分别列为第二类应予注意者，第三类可望收回者，第四类收回困难者 及信用合作社内部规章办理，如经查明系依授信程序办理，并依规定办理覆审追查工作，且无违法失职情事者，免予追究行政责任。如有违失，由信用合作社依其分层负责 ...
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免审核。 园区事业得于盘存日一个月前向海关申请办理假日盘存。 第13条 园区事业管理制度健全，保税货品控管良好，于盘存当日作业前即能编妥盘存清册，且符合下列条件之一 ，并得依第五条及第六条规定，自行点验进、出区。 产品出区展示时间不得超过二个月，情形特殊者，得于期限届满前申请展期，合计期限不得超过三个 ...
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照明或其它确保存仓货物安全与便利海关管理之设备。重整货物专用保税仓库并应有适当工作场所。 经依第二十三条规定申请核准存储货物之露天处所，应与外界有明显之区 定期或不定期前往保税仓库稽核保税货物。 货物进出保税仓库，应在海关规定之办公时间内为之。但经海关核准实施自主管理之保税仓库或有特殊情形经海关核准者 ...
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若发现前任会计师与受查者有不同意见，应将主张本身意见之理由，详载于工作底稿。第4条 凡受查者上期财务报表经会计师查核或业务事件主管机关核定应予调整 评估受查者是否依公开发行公司建立内部控制制度处理准则第七条至第九条规定之控制作业有效执行，据以决定证实测试之性质、时间与范围。第13条 会计师开始查核时， ...
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