并确切实行 4.是否设有独立之资金调度单位，并提供风险管理执行单位所需之资讯 四、作业风险 1.是否建立内部控制制度，由稽核部按照所规范之作业程序及控制 可持续运作 七、绩效衡量 1.是否定期使用一致性之量化与质化之绩效评估，进行各业务单位绩效评比 2.风险调整后绩效衡量指标是否用来作为资本配置之依据...
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签证会计师查核工作底稿之缺失情节重大，无法确定财务报告是否允当表达者。 一三、内部控制制度之设计或执行有重大缺失者。 一四、申报(请)日前三个月，其股价 为关系企业或关系人者，并应列明与关系企业或关系人之关系、选定关系企业或关系人之原因及是否不影响股东权益之评估意见。 (四)未违反公司法第一百六十七条 ...
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。 信托业应确实及充分了解委托人之资力、投资经验、信托目的、投资法令限制及其风险承受程度等，俾拟订适合委托人需求之投资策略。 信托业办理集合业务投资有价证券， 有价证券者，信托业应评估其财务、业务及信用状况，并注意适当之分散，避免过度集中。 信托业与证券商或其它交易对象有相互投资或控制与从属关系者，除 ...
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法规之修订备查。 (三)发行有价证券承销制度相关规定之修订备查。 (四)承销商自律规则及评估报告应行记载事项要点之修订备查。 (五)作业程序及手册之修订。 (六)上市、 预算之编报事项。 三、会计报告暨决算之编制事项。 四、年度经费预算控制与支出审核事项。 五、动支第一、二预备金之申请事项。 六、工程 ...
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投资分析」，必须事先对产业及个别公司作深入之分析与评估，并列明其资料来源、日期、计算期间及其风险。 第5条 (不当行为之禁止)本公会会员之广告不得有 。 第7条 (广告资料之内部控管)证券商从事广告而制作之有关资料，应列入公司内部控制制度管理，并于对外使用前，先经内部承办人、审核主管审核签章并填制自我 ...
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，包括本人、配偶、二亲等以内之血亲，及以本人或配偶为负责人之企业。 同一人或本人与配偶、未成年子女合计持有同一银行已发行有表决权股份总数百分之一以上者，应 其费用由银行负担。 第45- 1条 银行应建立内部控制及稽核制度；其办法，由主管机关定之。 银行对资产品质之评估、损失准备之提列、逾期放款催收款之 ...
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，包括本人、配偶、二亲等以内之血亲，及以本人或配偶为负责人之企业。 同一人或本人与配偶、未成年子女合计持有同一银行已发行有表决权股份总数百分之一以上者，应 其费用由银行负担。 第45-1条 银行应建立内部控制及稽核制度；其办法，由主管机关定之。银行对资产品质之评估、损失准备之提列、逾期放款催收款之清理 ...
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企业或关系人者，并应列明与关系企业或关系人之关系、选定关系企业或关系人之原因及是否不影响股东权益之评估意见。 (八)股份交换之合作契约。 二、 控制改进建议及内部稽核发现重大缺失之改善情形，并应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制者，应列明其原因、会计师审查意见、 ...
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处理程序及法令规定之情形。 二、查核内部控制措施时，应包括查核内部牵制及勾稽功能。 三、评估风险管理作业之独立性及风险限额执行情形。 四、验证交易文件资料来源 三以上之股东或票券金融公司负责人担任董事、监察人或经理人之企业。 票券金融公司与具前项各款关系之金融机构从事衍生性金融商品交易，除于期货交易所 ...
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、监察人、总经理、副总经理、协理、各部门及分公司主管及票券金融公司直接或间接控制之事业对同一转投资事业之持股数，并合并计算综合持股比例。(附表五) 第11 第六款所称关系企业，系指符合公司法第三百六十九条之一规定者。 第19条 票券金融公司应就财务状况及经营结果加以检讨分析，并评估风险管理事项，其应 ...
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