百分之二十；有价证券为公司债或金融债券者，不得超过该全权委托投资帐户净资产价值之百分之十。 二、为全体全权委托投资帐户投资任一发行公司之股份总额，不得超过 利用信托帐户为自己或他人买卖有价证券。 七、未依投资分析报告作成投资决策，或投资分析报告显然缺乏合理分析基础与根据者。但能提供合理解释者，不在此限 ...
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建立业务区隔制度： 一、应设置专责部门，负责办理全权委托投资业务，办理研究分析、投资或交易决策之业务人员，不得与买卖执行之业务人员相互兼任，且办理投资或 十一条最低限额之限制，并以该等契约签定日之前一日作为资产价值认定基准日。 第67条 全权委托投资契约因存续期间届满、撤销、解除、终止或前条第一项事由 ...
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，交付执行时应作成纪录，并按月提出检讨报告，其分析报告与决定应有合理基础及根据。 前项分析报告应记载分析基础、根据及建议；决定书应载明决定买卖之标的种类 证券投资信托事业运用基金为公债、公司债或金融债券投资，应以现款现货交易为之。 证券投资信托事业运用基金所持有之资产，应以基金保管机构之基金专户名义 ...
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适用于经手人员。 前项之经手人员指公司负责人、担任证券投资分析之人员、全权委托账户管理人、公司员工依其职位得为参与、制定投资决策之人，或公司员工得有机会事先知悉公司有关 第十五条 员工于节庆时，得依风俗惯例给予或收受小金额之馈赠或礼品，且礼品价值以不超过新台币三千元者为限；但经督察主管核可者，不在此限 ...
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于经手人员。 前项之经手人员指公司负责人、担任证券投资分析之人员、全权委托帐户管理人、公司员工依其职位得为参与、制定投资决策之人，或公司员工得有机会事先知悉公司有关投资 第十五条 员工于节庆时，得依风俗惯例给予或收受小金额之馈赠或礼品，且礼品价值以不超过新台币三千元者为限；但经督察主管核可者，不在此限 ...
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，应能允当表达证券商之财务状况、经营结果及现金流量，并不致误导利害关系人之判断与决策财务报告有违反本准则或其它有关规定，经本会查核通知调整者，应予调整更正 为以公平价值衡量且公平价值变动认列为损益。 2.未指定为备供出售。 无活络市场之债券投资应以摊销后成本衡量，并依流动性区分为流动与非流动，非流动者 ...
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允当表达票券金融公司之财务状况、经营结果暨现金流量，并不致误导利害关系人之判断与决策。财务报告有违反本准则或其它有关规定，经本会查核通知调整者，应予 放银行暨同业明细表。格式二～二 (三)公平价值变动列入损益之金融资产明细表。格式二～三 (四)附卖回票券及债券投资明细表。格式二～四 (五)备供出售金融 ...
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前项第一款有价证券为公司债者，不得超过每一委托投资净资产价值之百分之十。 第16条 证券投资顾问事业或证券投资信托事业及其董事、监察人、经理人及业务人员办理 信托帐户为自己或他人买卖有价证券。 七、未依投资分析报告作成投资决策，或投资分析报告显然缺乏合理分析基础与根据者。但能提供合理解释者不在此限。 ...
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，应能允当表达期货商之财务状况、经营结果暨现金流量，并不致误导利害关系人之判断与决策。 财务报告有违反本准则或其它有关规定，经本会查核通知调整者，应予调整 。 2营业收入达新台币五千万元以上，或达期货商营业收入百分之十以上者。 长期债券投资应按面额调整未摊销溢、折价评价，其溢价或折价应按合理而有系统之 ...
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之有效性，并负风险管理最终责任。 守则说明： 1.董事会应对证券商财务损失或股东权益价值之减少负有最终之责任，因此董事会必须建立适当的风险管理体系，作业流程及全 经营活动间之一致性，宜于奖酬制度、投资机会评估、产品定价、利润分析、投资组合管理、风险限额设定与资本结构决策中，参酌运用风险调整后绩效之衡量 ...
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