证券公司董事长、副董事长、总经理、副总经理、分支机构负责人离任时，证券公司未按有关法律、行政法规对其进行离任审计的；（七）其他违反本办法规定的情形。 中国证监会负责解释。第四十条本办法自2003年月日起施行。中国证监会发布的《证券经营机构高管人员任职资格管理暂行办法》（证监机构字【1998】46号）、 ...
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扉页中作“特别风险提示”，提醒投资人关注发行人面临的突出风险。第二十五条发行人增发未作盈利预测的，应在“特别风险提示”中披露原因，并特别提醒投资者注意投资风险 影响但预期不会再次发生的重大事项。第七十条管理层讨论与分析应涉及公司财务经营状况、现金流量、重大投融资及资本支出计划、表外事项等重要方面，包括 ...
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全体会议，对本指导意见进行修改和补充。附件：中国证监会股票发行审核委员会关于上市公司新股发行审核工作的指导意见根据国务院批准的《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会 ；４、从前次发行完成后对公司经营成果的影响看，公司出现发行后效益显著下降的问题；如前次发行为增发，公司出现未实现盈利预测的情况，甚至 ...
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公司住所或经营场所的使用证明；（六）法定代表人身份证明与资格证明。经营特定业务的公司，依照法律、法规规定须经政府主管机关核准的，还应当提交核准文件。第二十五条 合并或者分立决议之日起十日内通知已知的债权人，并于三十日内至少公告三次。公司未按前款规定通知和公告的，由登记机关责令其限期通知和公告，并对公司 ...
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与金额。资产负债表必须符合资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡关系。利润表应当充分揭示公司经营活动所获得的利润，提供收入、成本、费用、营业外收支等数据。现金流量表 ）非正常压价处理财产。（三）对原来没有财产担保的债务提供财产担保。（四）对未到期债务提前清偿。（五）放弃自己的债权。清算机构有权追回公司 ...
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调整法进行会计处理时，应按会计政策变更的累积影响数，借记“利润分配至未分配利润”等科目，贷记“坏账准备”、“自营证券跌价准备”、“长期投资减值准备”科目 填列。2．在“证券发行差价收入”项目下增设“受托投资管理收益”项目，反映证券公司经营受托资产而取得的收益。如果发生损失，应当以“-”号填列。3．取消 ...
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（4）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；（5）其他有可能 长期责任准备金的期末余额分别为96500万元、198000万元和35800万元。（5）乙公司未进行过符合1号公告要求的房地产评估。在本例中，由于计算房屋的 ...
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持有人之权利与义务。 (五)受托人、存托机构及保管机构。 (六)海外存托凭证未兑回余额。 (七)发行及存续期间相关费用之分摊方式。 (八)存托契约及保管契约 如执行进度落后者，应具体说明其原因、对股东权益之影响及改进计画。 第18条 公司之经营应记载下列事项： 一、业务内容： (一)业务范围：列明公司 ...
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结束6个月内召开，应包括以下议题： 1． 审计师报告 2． 董事会或合伙人关于公司经营活动的报告 3． 资产负债表和盈亏帐目 4． 利润分配方案 5． 董事酬金 合伙人应在股东大会召开前5天将包括以下内容的审计师报告备妥，供股东查阅： 1． 公司未向其董事或合伙人提供现金贷款或贷款担保； 2． 如公司 ...
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该会员国及证券以其货币计价发行的会员国的批准；如果银行贷款给公司或银行为公司担保，则公司未偿还的或由公司担保的借款总金额，如当时或其结果，将使公司从任何方面 和资产，在执行本协定所规定及根据本协定第三条第五节及本协定其他规定而经营的业务，在所需的范围内，应免受任何性质的限制、管制、控制以及延缓偿付办法 ...
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