行为，以及非标准无保留审计意见涉及的事项和重大审计调整事项，应当就其性质、金额和对公司财务状况的影响等书面报告公司注册地证监局，并抄送我会机构监管部 不及时等问题的证券公司，以及未勤勉尽责的会计师事务所及注册会计师，我会及相关证监局将依法采取相应的监管措施，并追究有关单位及人员的相应责任。 二○○七年 ...
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工作进度，保证各项工作能按计划进行，并定期向董事会和公司财务部门报告具体工作进展情况。确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时， 项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。第六节信息披露的内部控制第五十三条公司应建立信息披露管理制度和重大信息内部 ...
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等是否进行调整；预计股东结构、高管人员结构、业务结构的变动情况；（二）本次发行后上市公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况；（三）上市公司与 发行情况报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”。声明应由全体董事签名，并由发行人加盖公章。第二十 ...
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中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响； （四）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告。第三十三 十七条 证券公司应当在其经营场所显著位置或其网站，公开下列信息： （一） 受托从事的介绍业务范围； （二） 从事介绍业务的管理人员和业务人员的名单和照片 ...
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、准确性和完整性承担个别及连带责任。如个别董事、监事、高级管理人员对季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：××董事、监事、 事项，若对本报告期或以后期间的公司财务状况、经营成果产生重大影响，对投资者决策产生重大影响，应披露该重大事项进展情况，并说明其影响和解决方案。公司 ...
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。4、任何单位和个人不得强令信托、财务公司发放贷款和办理其它金融业务。对干预金融业务造成不良后果的单位和个人，依法追究责任。5、完善法人治理结构，增强约束 检查、监督和查处1、认真贯彻会计工作约法三章。对造假帐、开假票据等违法违规的财会人员，要坚决取消其会计专业技术资格。对授意、指使、强迫财会人员造 ...
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，并应对募集说明书及其摘要进行审阅，确认募集说明书及其摘要引用的法律意见真实、准确，并承担相应的责任。 第二十一条发行人律师、注册会计师、信用评级 及其他高级管理人员的情况。 第九十条发行人应参照证监发行字[2003]26号、证监发[2000]76号文件有关章节的要求简要披露其公司治理结构的情况。 第 ...
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限度减少资产损失。 第十三条公司必须建立健全财务管理制度，完善内部管理责任，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果。 第十四 的折旧支出，并分别核算。（七）汇兑损失。（八）人员费用，包括职工工资和职工福利费、职工教育经费、工会经费、社会保险费用、劳动保护费等。职工工资 ...
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的监督。企业对外投资要做好可行性研究，建立严格的审查和决策程序。(一)企业财务人员必须参与企业对外投资的审查和决策。重大投资项目应报经职工代表大会或按 代表大会或按公司章程规定做出书面汇报。(三)企业以前年度安排的对外投资要定期进行清理。重大对外投资损失，要及时查明原因，并依法追究有关人员的责任。(四 ...
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各项规章制度的贯彻执行。（二）公司实行法人负责制，公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。（三）各项经济 、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在稽核工作中表现突出的，应予以适当的表彰与奖励。第五章附则第二十九条公司应当根据本指引，结合自身实际 ...
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