减）记“原材料”“燃料”或贷（增）记“应付工资”“工资基金”“专用基金”等科目；其他费用应先在本科目“车间经费”子目核算。季节性生产企业基本生产车间经费，一般可按车间 时，应及时同有关部门联系，积极清理，合理解决。如经多次联系确实无法收回的，按财产损失处理程序，报经批准后转入有关科目。发生待决应收款时 ...
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股票的价款中如含有已宣告发放但尚未支取的股利，应将该部分股利从长期投资成本中扣除，记入“其他应收款——应收股利”科目。企业购入债券价款中如已包括截至购买日 生产部门使用的已完工程成本等。购建完成交付生产部门使用的固定资产的价值，应及时转帐，不包括在本项目内。本项目根据“固定资产购建支出”科目的期末余额 ...
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款项应定期核对，如有差错，应及时改正。期末如有未达款项，以致不能相互抵销时，其余额可列入“其他应收款”或“其他应付款”项目内反映。5.以某种非 固定资产清理”项目，反映企业的因出售、报废、毁损等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产，应根据“固定资产清理”科目的期末余额填列，如为贷方余额，本项目数字应以 ...
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每月终了，由规定的一方根据明细帐记录抄列内部往来清单，送交对方核对帐目；对方应及时核对并将一份清单签回发出单位。如有未达帐项或由于差错等原因 扣除已宣告发放股利后的股票实际成本，借记本科目(股票投资)，按应收的股利，借记“其他应收款——应收股利”科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目。 股票投资 ...
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生产部门使用的已完工程成本等。购建完成交付生产部门使用的固定资产的价值，应及时转帐，不包括在本项目内。本项目根据“固定资产购建支出”科目的期末 │（２）认购债券，实际支付的价款中含│其他应收款││应计利息，按应计利息部分│││按实际支付的价款扣除应计利息差额│长期投资（债券投│││资）││按实际支付的 ...
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（补付借款人现金）贷：其他应收款××人预借现金户同时，将退回和补付的现金，记入“现金日记帐”，结计余额。４．库存现金超过规定限额，应及时交存开户银行。交存时 期限单位确实无款支付的，应及时退回，并按规定扣收滞纳金。（３）其他应收、应付款项其他应收、付款项属过渡性帐户，年终前要进行彻底清理，应收回的，要 ...
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，经有权人员签批后进行账务处理。会计分录：借：其他应收款至××户贷：××科目收回应收的暂付款项，应及时填制转账借方和贷方记账凭证进行账务处理，会计分录：借 查清；对未能及时划收的款项和逾期无款支付的代收款，应及时查询查复，催办清理。（三）盘点财产1．盘点现金、重要空白凭证。由会计坐班主任对库存的现金、 ...
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核算。发行机构要建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，及时清理债权债务，接受审计部门和主管机关的监督检查。 第五条发行机构财务部门应当 支取的股利借：长期投资（实际支付的价款扣除尚未支取的股利）借：其他应收款（应收取的股利）贷：银行存款３．收到发放的股利借：银行存款贷：投资 ...
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本科目。应由保险公司或过失人承担赔偿的损失，借记“其他应收款”、“现金”等科目，贷记本科目。固定资产清理后的净收益，借记本科目，贷记“营业外收入至处置 记“银行存款”等科目。预提费用的预提数与实际发生数差额较大时，应及时调整提取标准，多提数额应在年终冲减成本费用，借记本科目，贷记“营业费用”科目。预提 ...
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价款扣除已宣告发放的股利），借记本科目（股票投资），按应收的股利，借记“其他应收款——应收股利”科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”等科目。股票 “运输支出”科目，贷记本科目。实际发生的船舶维护费用与计划分配数相差较大时，应及时调整分配标准。年度终了，船舶维护费用全年实际发生数与分配数的差额，应在 ...
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