名称。 二、营业项目。 三、股份总数及每股金额。 四、公司所在地。 五、公告方法。 六、董事及监察人之人数、任期及任免。 七、董事会之职责及与经理 结构及部门职掌。 二、人员配置、管理及培训。 三、内部控制制度(包括业务管理及会计制度)。 四、内部稽核制度。 五、作业手册(含括跨行业务参加规约、处理 ...
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不准用于基本建设等支出。项目单位事业经费（或经营资金）与专项资金存于一个银行账户的，货币资金结存量不得低于项目资金的实际余额。五、严禁计提项目管理费或 暂行条例》等法律法规及各项财务管理制度的要求，建立健全内部管理制度，规范日常核算和支出管理，加强财务控制。对项目支出的原始凭证要严格审核，严禁白条入账 ...
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法律、法规及本业务准则。二、收入的审核（一）收入审核的基本方法1.评价收入内部控制是否存在、有效且一贯遵守。2.取得或编制收入项目明细表，复核加计正确 相关的原始凭证，判断该项费用的合理性。四、资产及负债的审核（一）货币资产的审核1.评价有关货币资金的内部控制是否存在、有效且一贯遵守。2.审核货币资金 ...
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法律、法规及本业务准则。二、收入的审核（一）收入审核的基本方法1.评价收入内部控制是否存在、有效且一贯遵守。2.取得或编制收入项目明细表，复核加计正确 相关的原始凭证，判断该项费用的合理性。四、资产及负债的审核（一）货币资产的审核1.评价有关货币资金的内部控制是否存在、有效且一贯遵守。2.审核货币资金 ...
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(1)与短期投资、长期投资明细账项目核对，审核投资收益项目的完整性； (2)审核有关货币资金账户的会计记录，审核已实现的利息收入、股息收入、分回收益是否入账 规定允许从事信贷业务之外的企业间的直接借款损失。 (二)鉴证方法 1、评价委托人的相关内部控制制度是否存在、有效且一贯遵守，以判断其风险程度。对 ...
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资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法；划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出 添加行非同一控制下吸收合并项目金额项目金额可无限量添加行10．境外经营实体主要报表项目的折算汇率（七）合并财务报表项目注释1．货币资金单位：项目期末 ...
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的理由等，在会计报表附注中予以说明。 (五)金融企业应当按照规定的会计处理方法进行会计核算，会计指标应当口径一致、相互可比。 (六)金融企业的会计核算应当 二条 贷款，是指金融企业对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金。 金融企业发放的贷款，主要包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。 (一) ...
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的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等测试方法，评价发行人的内部控制措施是否有效实施。调查发行人是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查 的公允性；计算非经常性损益占当期利润比重，分析由此产生的风险。第五十条 货币资金通过取得发行人银行账户资料、向银行函证等方式，核查定期存款账户、保证金 ...
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3）消费税政策运用与纳税筹划（4）特殊行业纳税筹划方法及案例专题三：《企业内部控制基本规范》案例解读与内部控制设计实务（一）时间地点计划全年举办数期培训班（ 分析（5）信息和沟通及其案例分析（6）监督检查3．内部控制与业务流程重组（1）内部控制的设计原则（2）货币资金控制设计（3）采购与付款控制设计（ ...
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。公司发行债券发生的各种费用，计入当期损益。 第二十一条公司以负债形式筹集的资金，按负债的实际利率计提应付利息，计入公司成本费用。实际支付给债权人的利息，冲 与库存金额相符，公司应认真做好现金的保管、押运、管理工作，建立健全现金的内部控制制度。公司发生的出纳长短款、结算业务的差错款等，应区分情况，追究 ...
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