中化塑料有限公司收购盈创再生资源有限公司股权等3项重大经济决策，存在未按国家规定履行审批程序、收购金额超概算及未进行资产评估等问题，涉及美元1.41亿元 项目累计亏损1526.62万美元。审计指出上述问题后，中化集团加强了对海外油气田的投资管控，修订了《风险勘探程序和工作流程》等内部控制制度，采取了对 ...
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地位的股份制企业(以下简称股份制企业)，有国有资产的中外合资、中外合作企业。第四条 审计人员依法执行职务受法律保护，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。 机关或者内部审计机构按照审计项目计划组成审计组，并以书面形式告知被审计单位。第十六条 被审计单位应当在规定的时间内完成财产清查，财务处理等工作， ...
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审计机构，并向各分中心委派专职的内部审计人员，加强对住房公积金业务的动态管理和监督检查，防范和化解管理风险。各分中心必须严格执行杭州住房公积金管理委员会 及各有关部门要加强对住房公积金管理机构的监督检查，认真履行对住房公积金管理工作的监督职责，切实维护住房公积金安全。任何单位和部门不得挤占、挪用、拆借 ...
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多项特征的单位：(一)收入来源单一；(二)会计记录简单；(三)内部控制有限，存在管理层凌驾于内部控制之上的可能性。 第四条注册会计师应当运用职业判断，确定被 工作记录第二十七条在小型被审计单位审计中，注册会计师应当将下列内容形成审计工作记录：(一)按照审计准则的规定实施的审计程序的性质、时间和范围；( ...
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认为被审计单位的风险评估过程存在重大缺陷，注册会计师应当就此类内部控制缺陷与治理层沟通。第七章审计工作记录第一百一十六条注册会计师应当就下列内容形成审计工作记录：(一)项目组对由于舞弊或错误导致财务报表发生重大错报的可能性进行的讨论，以及得出的重要结论；(二)根据本准则第十九条的规定，对被 ...
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；2.财务收支，会计核算是否合规，合法；3.效益工资，奖励是否按照承包经营合同规定的比例正确计算；4.应上交的各种税、费、利是否及时足额上交。5.其它 ，有无决策失误造成的严重损失浪费；5.其它审计事项。第七条 化工行业内部承包经营责任审计的程序，按照审计工作程序执行。第八条 不经承包单位上一级化工 ...
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武汉钢铁集团财务有限责任公司在工效挂钩工资总额之外列支工资性支出5948.57万元。审计指出上述问题后，武钢集团印发了关于规范工资总额财务管理的通知，进行了 整治工作。6．2005年至2011年4月，武钢集团所属单位违反集团内部规定，从不具备供应商资格的民营企业采购煤炭，增加采购成本1.03亿元。审计 ...
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指出上述问题后，中国电子财务有限责任公司已于2011年底完成了有关股权的转让工作，收回的资金全部入账核算。（二）重大投资项目管理存在的问题。2007年 偏低，研发资源亟待整合。审计指出上述问题后，中国电子加大研发资金的投入，整合集团内部资源，制定了科技首席专家管理办法等规定。此外，1989年至2009 ...
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投资活动报告制度。审计指出上述问题后，中钢集团已将上述3个境外投资项目的具体情况报国资委备案，相关企业也认真学习了相关规定，完善内部管理流程，确保 机构资金过程中存在大额提取现金用于支付个人佣金，部分资金转入中钢集团其他单位工作人员个人账户用于单位日常开支，中钢集团所属公司利润624.9万美元长期在胜 ...
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权限，实行分级负责和分工审计。第十四条审计机关负责对本办法第二条规定的领导干部实施任期经济责任审计。内部审计机构、社会审计组织可以承担对本办法第二条 、隐匿违法取得资产的。关联法规：国务院行政法规（1）条第二十九条审计工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分； ...
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