银行领导干部离任审计工作，健全干部监督机制，督促干部正确行使职权，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行内审工作制度》等有关规定，制定本 单位违规挪用信贷资金、违反财经纪律和财务管理制度等问题应负的责任；(五)加强内部管理与控制的情况，对本单位出现的重大责任事故、经济案件应负的责任；(六 ...
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时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 ...
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，注册会计师考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 的财务状况、经营成果和现金流量；(二)注册会计师已经按照中国注册会计师审计准则的规定计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。当出具无保留意见的审计 ...
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中介组织的要求，加快我国社会审计制度的建设；为了解决教育审计任务愈加繁重而国家审计和内部审计力量不足的矛盾，推动教育审计工作的发展，现依据《中华人民 师法》(以下简称《审计法》、《注册会计师法》)和审计署关于社会审计工作的规定，就进一步发挥教育系统审计事务所作用的有关问题，提出如下意见：一、积极推进 ...
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第一条为了规范社会保障基金的审计监督，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》第二十四条的规定，制定本办法。关联法规：全国人大法律（1） 一)财务管理的规章、制度是否健全、有效；(二)财务和内部审计机构是否健全，能否有效地发挥核算监督和控制作用。第七条审计机关对社会保险基金收支的下列内容进行审计 ...
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第一条为了规范社会捐赠资金的审计监督，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》第二十四条的规定，制定本办法。关联法规：全国人大法律（1）条 )捐赠款物收入、拨付使用和费用开支的审批手续，以及资金的管理办法等财务管理制度和内部审计制度是否健全、有效；(三)财产、物资的验收、领用、保管、调拨、登记等 ...
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第一条为了规范行政经费的审计监督，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》和国务院《中央预算执行情况审计监督暂行办法》，制定本办法。关联法规： 及内部控制制度是否健全、有效，各项开支是否按规定程序和权限报经审批，财务机构和内部审计制度是否健全、有效；(二)年度决算和财务报告及有关的会计报表、会计 ...
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过程中有下列情形之一的，应当调整审计实施方案：(一)审计工作方案调整的；(二)审计组在对被审计单位内部控制测评后，认为需要调整审计重点、步骤和方法的；(三 审计单位的商业秘密，遵守国家的有关规定。第七十九条审计组组长对其提出的审计报告的真实性和完整性负责；对审计工作底稿记录的重大问题不予反映或者不如实 ...
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工作条例》和国家审计署《关于开展厂长离任经济责任审计工作几个问题的通知》精神，结合内贸系统实际，制定本办法。关联法规：国务院部委规章（1）条第二 任期届满(或其他原因)离任前30天内，由单位领导人事(组织)部门向内部审计机构发出经理经济责任审计委托文件，审计机构据以制定审计方案；(二)主审单位向被审计 ...
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。明确被授权人的批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的机构或人员办理工程项目业务。第五十五条 。第十二章 监督检查第八十条 建立财务会计内部控制监督检查制度。由内部审计机构或者指定专职人员具体负责财务会计内部财务控制制度执行情况的监督检查，确保财务会计 ...
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