(组织地位、委员之资格条件、行使职权资源、行使职权流程等)，及每年复核与评估是否更新行使职权规章之政策。 第28条 期货商宜优先设置风险管理暨审计委员会，其 时，公司应秉诚信原则妥适处理。 第56条 对于往来银行及其它债权人，应提供充足之信息，以便其对公司之经营及财务状况，作出判断及进行决策。当其合法 ...
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“与金融机构往来的核算”（１）将原核算办法分列在各章的与人民银行往来、同业间的往来、与投资银行往来以及拆借资金等核算内容集中在同一部分，以利于操作。（２）同业 条各级行处必须对全部记帐凭证、帐簿和报表进行认真的复核。一、凭证的复核应做到：（一）凭证的记帐日期与经济业务发生的时间是否吻合，有无拖拉、积压 ...
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单进帐金额与总计单净计金额是否一致；进帐单大小写金额是否一致；直接购货签购单是否有持卡人签字；持卡人超限额购货、消费是否经过授权等内容。经审核无误后， 支出的转销及税利的清算１．调拨资金的清算调拨资金按年度自上而下逐级进行清算，即总行对全国决算审查汇总完毕后，逐级转销拨款支出和联行往来余额。（１）总行 ...
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应与附属企业资产负债表中“公司拨入资金”项目和“公司往来”项目的数字相互抵销，不再反映。企业与附属企业之间的往来款项应定期核对，如有差错，应及时改正。 相互之间的对应关系；检查企业资产、负债、所有者权益的结构是否合理，是否有充裕的偿债能力。本表的资产总计应等于负债及所有者权益总计。 二、本表上端横线上 ...
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各年度预计产生之效益与其对公司获利能力及每股盈余之影响。 2如转投资特许事业者，应叙明特许事业主管机关核准或许可情形及其核准或许可之附带事项是否有影响本次募集与发行有价证券。 (三)如为充实营运资金、偿还债务者，应列明下列事项：1公司债务逐年到期金额、偿还计画及预计财务负担减轻 ...
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往来的管理制度，防范关联方占用上市公司资金，保护公司及股东的合法权益。上市公司如根据公司制度将资金存放在集团财务公司的，应制定并严格执行决策程序，确保资金 授权、是否有适当证据支持并充分记录，集团内部交易、未实现内部损益及内部往来余额是否核对一致并抵销，并恰当考虑组成部分期后事项对集团财务报表的影响。 ...
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往来的管理制度，防范关联方占用上市公司资金，保护公司及股东的合法权益。上市公司如根据公司制度将资金存放在集团财务公司的，应制定并严格执行决策程序，确保资金 授权、是否有适当证据支持并充分记录，集团内部交易、未实现内部损益及内部往来余额是否核对一致并抵销，并恰当考虑组成部分期后事项对集团财务报表的影响。 ...
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或处分资产、资金贷与及背书保证等重大财务业务行为之处理程序。 三、与公司签证会计师进行交流。 四、对内部稽核人员及其工作进行考核。 五、对公司之内部控制进行 时，公司应秉诚信原则妥适处理。 第53条 对于往来银行及其它债权人，应提供充足之信息，以便其对公司之经营及财务状况，作出判断及进行决策。当其合法 ...
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年度报告。年度报告应当说明报告期内经营情况，并证明已遵守预约定价安排的条款，包括预约定价安排要求的所有事项，以及是否有修改或实质上取消该预约定价安排的 ：根据《关联企业间业务往来预约定价实施规则》有关规定，我公司(企业)在执行预约定价安排时，发现假设条件的前提等发生了影响预约定价的实质性变化，现将有关 ...
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七条的规定采用合理方法核定，调整其应纳税的收入或者所得额。第二十九条 对关联企业之间融通资金的利息参照正常利率水平进行调整。调整时要注意企业与关联企业 按独立企业间业务往来收取或支付价款、费用，存在转让价问题。现将我局对你公司(企业)的初步调整意见通知如下：若你公司(企业)对上述初步调整意见有异议的， ...
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