流动资产，是指可以在1年内(含1年)变现或耗用的资产。第十一条 金融企业的流动资产，主要包括库存现金、存放款项、拆放同业、贴现、应收利息、应 起，按照工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本制度关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 ...
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１．现金、存款（１）对公司的库存现金，应实地清点或会同清点，并和有关帐目余额进行核对。（２）对银行存款，应要求开户行出具余额证明书，并且查阅 等的合并决算是否继续根据'合并财务报表原则'的规定执行，应予查清。（四）合并财务报表的表示方法的审计手续应查明合并财务报表的表示方法是否仍按照一般认为公正妥善的 ...
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、单位必须在“资金结存类”科目中设置“库存现金”总帐科目。现金出纳帐必须逐笔登记，不得汇总记帐。五、现金管理的具体工作按银行现金管理制度办理。第三十七 和检查，要以国家有关方针、政策、法律、财经纪律和财政财务制度以及有关主管部门的规定为依据，严肃认真地对单位财务收支、财产物资管理、专项资金、专用基金的 ...
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现金。第四十七条 现金管理1.医院收入现金要当日存入银行，不许坐支。库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金。2.现金必须按规定的使用范围使用。凡 给予必要的纪律处分和经济处罚，违反财政法规的按《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》执行。具体办法由各地有关部门研究制订。第十章 附 则第六十一条 本 ...
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．现金、存款 （１）对公司的库存现金，应实地清点或会同清点，并和有关帐目余额进行核对。 （２）对银行存款，应要求开户行出具余额证明书，并且 的合并决算是否继续根据'合并财务报表原则'的规定执行，应予查清。 （四）合并财务报表的表示方法的审计手续 应查明合并财务报表的表示方法是否仍按照一般认为公正妥善的 ...
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。“其他材料”中应包括企业职工生活供应及商业性经营等部门保存的商品和医务部门保存的药品等。关于材料的计价方法，铁道部不做统一要求。各单位可根据本 时，借记本科目，贷记“应付福利费”、“现金”、“银行存款”、“备用金”、“库存材料”等科目；月份终了按照规定的方法分配时，借记“工程施工”、“工业生产”、“ ...
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办理结算，不得拖欠。严格执行现金管理制度。除规定的现金使用范围外，必须通过转帐结算，库存现金不得超过银行核定的库存限额，超额的库存现金应及时送存银行。 有关规定严肃处理。二十六、本规定自１９８９年１月１日起执行。１９７９年８月制定的《卫生部关于加强生物制品企业财务管理的暂行规定》同时废止。在执行本规定 ...
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办理结算，不得拖欠。严格执行现金管理制度。除规定的现金使用范围外，必须通过转帐结算，库存现金不得超过银行核定的库存限额，超额的库存现金应及时送存银行。要 规定严肃处理。 二十六、本规定自1989年1月1日起执行。1979年8月制定的《卫生部关于加强生物制品企业财务管理的暂行规定》同时废止。在执行本规定 ...
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要当日存入银行，不许坐支，不得以白条抵库。每日业务终了前结清当天帐目，必须帐款相符。四、各单位都在“资金结存类”科目中设置“库存现金”总帐科目 ，按规定留成和使用。二、检疫单位可根据财政部和国家外汇管理总局及地方外汇管理局的规定，在中国银行开设“现汇帐户”或“外汇限额帐户”。一切外汇收入均要通过银行帐 ...
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资金管理，完善责任制度，挖掘资金潜力，提高资金使用效益。根据《审计署关于内部审计工作的规定》制订本办法。关联法规：国务院部委规章（1）条第二条 制约，相互促进，有利管理，纠错防弊的作用。第六条 企业流动资金审计范围：一、货币资金审计：⒈ 库存现金；⒉ 银行存款；⒊ 外汇存款；⒋ 外埠存款及信用证；⒌ ...
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