控制；（六）对大多数交易的记录应便于商业银行内部、商业银行客户及交易对方核对。 第三十条计算机信息系统及电子资金转账系统的广泛使用对注册会计师评价商业 易于转移，金额巨大，仅通过实物控制难以奏效，管理当局通常实施以下控制程序：（一）凭借密码和接触控制，只有获得授权的人员才能操作计算机信息系统及电子资金 ...
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等特殊领域时，注册会计师应当考虑是否利用专家的工作。第二十一条商业银行拥有的分支机构众多且分布区域广，注册会计师应当考虑是否利用其他注册会计师的 下列控制程序：(一)凭借密码和接触控制，只有获得授权的人员才能操作计算机信息系统和电子资金转账系统；(二)将资产接触与记录职责分离；(三)由独立人员向第三方 ...
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以下控制程序：(一)凭借密码和接触控制，只有获得授权的人员才能操作计算机信息系统及电子资金转账系统；(二)将资产接触与记录职责分离；(三)由独立人员向第三方 作适当的披露;(五)或有负债已在会计报表中充分披露；(六)关联方交易符合银行监管法规的规定，并已作充分的披露；(七)对资产负债表日持有的有价证券 ...
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现交易时，存现人必须填写“中国农业银行金穗卡存款凭条”（以下简称“存款凭条”），注明持卡人姓名，并签字确认，经办人员记录存现人的有效证件号码。（４ 存入。转入时参照“存现交易”的受理流程进行操作。（２）借记卡向对公账户转账支出①经办人员按照有关会计制度的规定，须认真审核持卡人填写的进账单和借记卡，无误 ...
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四、取消交易 柜台取消交易适用于当日柜台的所有存款、取款、转账交易。办理柜台取消交易时，银行经办人员须按照屏幕提示，正确输入交易代号、主机交易流水号、 交易，持卡人提出查询的，商户经办人员可向信用卡授权中心电话查询，授权中心要记录有关详细内容并立即向城市行数据处理中心征询。 受理人员接到城市行数据处理 ...
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应用必须遵循财政部《会计电算化工作规范》、《会计核算软件基本功能规范》和农业发展银行《会计基本制度》，根据会计软件业务需求逐项编写软件设计的书面文本，提供系统 时，必须保证只有在识别特殊密码状态下才能进入该系统。责任码由会计主管或授权指定的专人管理。 第九十条在电子数据处理系统中修改会计记录，处理系统 ...
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十五章会计监督与检查第十六章附则 第一章总则第一条为规范中国农业发展银行（以下简称农发行）会计行为，加强会计管理，充分发挥会计的核算、监督职能，为 处理会计业务。 第八十三条操作人员在进入业务软件系统录入会计数据时，必须保证只有在识别特殊密码状态下才能进入该系统。责任码由会计机构负责人或授权指定的专人 ...
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的，应当及时与国库单一账户清算。第二十六条 预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会 单位根据收到的支付凭证做好相应会计核算工作；财政部国库支付执行机构根据代理银行的回单，记录各用款单位的支出明细账，并向财政部国库管理机构提供预算内外资金按 ...
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（ｌ）“提款”系指应借款人的要求，在商业银行或商业机构放款的基础上，对亚行所提供的贷款资金的每次支付或转账；（ｍ）“留置权”系指抵押、索物、典当 协定和契约应被视为继续有效。第十条提款条件第１０．０１款首次提款的先决条件。只有借款人向亚行提供了使亚行满意的下述证书以后，亚行为首次提款提供资金的义务才可 ...
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将造成损失的风险降至最低；(二)许多交易的会计核算有特殊规定，商业银行需要采取控制程序以保证这些规定得以遵循；(三)有些交易不在资产负债表中列示 以下控制程序：(一)凭借密码和接触控制，只有获得授权的人员才能操作计算机信息系统及电子资金转账系统；(二)将资产接触与记录职责分离；(三)由独立人员向第三方 ...
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