。 2、主观要素中目的型推定之归纳： （1）1996年最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律若干问题的解释》第2、3条明确规定了有关经济合同诈骗与集资 的，对其携带挪用的公款部分，以贪污罪定罪处罚；（二）行为人挪用公款后采取虚假发票平账、销毁有关账目等手段，使所挪用的公款以难以在单位财务账目上反映 ...
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是虚假的，陈伯顺从未买过三株，买三株的发票是假的，开诊断书喝三株过敏还是假的，最终二审法院判决三株公司胜诉。[44] 在该案中， 对具体的构成要件要素进行价值判断。结合诈骗罪来说，从诈骗罪的条文描述来看，诈骗罪即诈骗公私财物，即行为人采取虚构事实或者隐瞒真相的方法，致使被害人信以为真，将自己占有的财物 ...
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的犯罪，即204条规定的罪名；还有一类是关于偷逃、诈骗税款犯罪的预备型犯罪， 包括205～210条规定的关于发票的犯罪。在三个类别的犯罪中，第一类是纯正 国家财产的犯罪，因为骗取国家的出口退税，是以虚构事实、隐瞒真相的方法，以假报出口的手段，把国家现有资财骗归已有的犯罪。这种犯罪由于发生在出口退税这种 ...
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年为伪造货币罪；1993年为挪用公款罪；1994年为金融诈骗、伪造、倒卖、虚开增值税专用发票及其他发票罪；1999年为利用邪教组织破坏法律实施的犯罪、骗购 、棉花、拼装汽车等为重点，打击制售假冒伪劣商品的行为；以查处规避招标、假招标和转包为重点，整顿和规范建筑市场；以查处偷税、骗税、非法减免税特别是 ...
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单据，如装船提单、出口证、产地证、重量／质量证书、检验报告、工厂清单、商业发票、装货单、仓库收据等等。实践中最常见的是伪造、变造提单，即利用空头提单 开证行相勾结，制造信用证条款障碍，行骗通知行和受益人，以假合同骗取信用证项下的货物或质保金。这种诈骗往往表现为利用“软条款”进行。（3）受益人诈骗。行骗 ...
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申请人合谋，伪造贴现申请人与其前手之间具有真实的商品交易关系的合同、增值税专用发票等材料申请贴现，贴现行主张其享有票据权利的，人民法院不予支持。对贴现 人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》规定的涉嫌集资诈骗、非法吸收公众存款等涉众型经济犯罪，所涉人数众多、当事人分布地域 ...
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申请人合谋，伪造贴现申请人与其前手之间具有真实的商品交易关系的合同、增值税专用发票等材料申请贴现，贴现行主张其享有票据权利的，人民法院不予支持。对贴现 人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》规定的涉嫌集资诈骗、非法吸收公众存款等涉众型经济犯罪，所涉人数众多、当事人分布地域 ...
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申请人合谋，伪造贴现申请人与其前手之间具有真实的商品交易关系的合同、增值税专用发票等材料申请贴现，贴现行主张其享有票据权利的，人民法院不予支持。对贴现 人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》规定的涉嫌集资诈骗、非法吸收公众存款等涉众型经济犯罪，所涉人数众多、当事人分布地域 ...
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真货币做出与真币一样外观的假币而已；虚开增值税、骗税 专用发票也只表明开设假的增值税或骗税专用发票，而并不能从其文义推导出骗取出 口退税款、 的。[21](P113、127)因此，刑法理论上有观点以刑法未有明确规定而主张诸如 信用证诈骗等金融犯罪不应具备非法占有等特殊目的的看法显然是不成立的，是没 有 ...
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达到诈取信用证项下的款项的目的的信用证欺诈。根据UCP500的规定，受益人要提交商业发票、保险单据和运输单据，其中提单是受益人主要的伪造目标。一种方式是通过 单证一致后即付款，很容易被诈骗成功。UCP中没有规定银行除审查单证一致以外的其他义务。在UCP之下，银行没有任何审查假单证的义务。除非是单证表面 ...
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