%报销外，其他票据遗失一律不予报销；特殊情况，必须报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章） 人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记帐；清查库存现金，与 ...

账目。2．所有现金和银行存款的收支，都必须先通过经办会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证，然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理 兼办。销售业务一般按接受订单———通知生产———销货通知———赊销审查———发（送）货———开票———收票结算等程序办理。（二）销售或营业部门根据生产经营目标和市场预测 ...

钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权 看是否账账相符。它包括以下几点：（l）清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时 ...

，因承兑人的银行账户不足支付，申请贴现的企业收到银行退回的应收票据、支款通知和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书时，按所付本息，借记“应收账款”科目 贷记本科目，按其差额，贷记“财务费用”科目（未计提利息部分）。2．因付款人无力支付票款，收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票款通知书或拒绝 ...

2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得 拱有关合同协议书等有关材料。3.4.6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。3.5存货的管理 3.5.1存货是 ...

付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。2．登记现金及银行存款日记账（l）在会计人员编制凭证 本票、支票等），填写进账单办理银行入账手续。根据会计制度签发各种票据办理付款手续，并负责登记银行存款日记账，做到日清月结，并负责核对银行对账单，定期 ...

收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。第二条 登记现金及银行存款日记账。1．在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记账，每天结出余额与实存现金核对。2．按币种和账号分开设置并 ...

、规定限额和报销期限。2．登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符， 按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清 ...

电汇两种，由汇款人选择使用。 6.委托收款。 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 7.托收承付。 托收承付是根据购销合同由收款人发货后 银行账户之间转存资金时，须经财务部负责人同意。 2.出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务处理。 3.出纳人员应根据审核 ...

，代理兑付；承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款； 1．清算与交割 （1）证券交易资金清算：基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易成交结果具体办理。如果因为托管人自身 ...