、证明人签章，领导审批后方予支付。及时办理现金及银行存款的收付，并分别加盖现 金付款、转账、附件等印鉴，因公借款要经领导审批并及时催办结算 结，核对准确，账款相符，自觉接受会计的监督和指导。 5.编制工资花名册等有关现金收、付的自制或原始凭证。及时掌握公司员工工资调整情况，保证发放准确无误。 6.严肃 ...

进行试算平衡；2．与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1．接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款， 审核各项记录；2．审核各业务部门转交的发票及单据；3．登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1．核算各国内销售客户应收 ...

、药品价格的物价政策的执行情况，做到应收尽收，不应收则绝不收。 三、加强对各项支出的监督和管理，严格掌握各项费用的开支执行标准，对违反开支标准的拒绝付款，对于多支、乱支或不讲求经济效益和手续程序的开支，应坚决制止和纠正，并以书面形式报告院长或上级领导及时做出 ...

以下两种方式：1．一手钱，一手货这种销售方式，消费者可在同一地点选购商品、付款和取货，手续简便，交易时间短，服务效率高。但由于营业员既发货又收款，容易 ，如大量的日用商品销售。2．集中收款，货款分管采用这种销售方式，营业员负责发货，收银员负责收款，钱货分开，责任明确，不易发生差错。但由于开票、交款、取 ...

抵补。4．因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳人员一律凭领导审批的借条方可付款。5．外埠出差人员回京后3日内应主动向财会部门报账，如因手续没有办完， 内，大小写数字是不是相符，印鉴是不是清晰。应及时交商店会计室送交银行，待银行收妥入账后再付货，以防发生诈骗或冒领。（3）建立收受支票登记本，记清签发 ...

组织程序：采用记账凭证汇总表核算程序、记账凭证汇总表核算组织程序图式。1．根据原始收、付款凭证登记现金日记账和银行日记账；2．根据记账凭证及所附的原始凭证登记各 ）经济业务完成后，发生退回或退出；（2）经济业务计算错误而发生多付或多收；（3）账户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；（4）其他必须冲销原 ...

财会部门于每月的25日,依据销售帐的资料算出每位客户的未付款项明细表（包括前月馀额、本月销售额、应收帐款）,送交营业经理。（四）营业经理得命令各负责 ,会计科应加以保管,并加盖部门印章。（九）款项进来时,负责收款或处理款项人中应制作收帐传票,并连同现金、收据副本,提交给财务科。（十）根据上述的应收帐款 ...

十条 原材料质量检验：1．原材料购入时，仓库管理部门应依据《原材料管理办法》的规定办理收料，对需用仪器检验的原材料，开立“材料验收单（基板）”、“材料验收单（钻头 ）各一式四联。检验完成后，第一联送采购部门，核对无误后送会计部门整理付款，第二联会计部门存，第三联仓库留存，第四联送质量管理组。每次把检验 ...

第五条 劳务收人：营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计收（兑）现数编列。第六条 退税收入：（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退 列。第十一条 经常费用：（一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。（二）制造费用：会计部依据生产计划，参考 ...

、未收款额等，应经常留意是否异常。3．要特别注意把握实态，以免部属对未收货款、回收情况等，计算错误或作为呆账等。4．有关货款的回收，应经常叮嘱经办人 分店、营业处独立进货与存货所发生的浪费现象，则必须注意总体性的控制。3．进货及付款的日期，需与财务部的经办人联络、协调。4．若有资金调动优先的情况时，要 ...