3．核对少数股东本期损益是否为子公司净利润项目扣除母公司投资收益的余额。4．审查内部销售商品已实现对外销售部分，是否对营业收入和营业成本项目进行了抵消。5． 向管理部门查询报表日后会计估计或判断基础有无重大变动。（二）结合账户余额审计查询报表日后账上有无异常调整事项。（三）通过审查资产负债表日后的有关 ...

经营计划。 （二）有关资源配置、投融资计划、资本运营、利润分配和集团公司内部管理体制、组织结构调整和机构设置等重大决策。 （三）聘任或解聘集团公司 全资企业、控股企业以及分公司、代表处等分支机构的经营管理活动进行审计监督，并定期提交内部审计报告。 第七章 劳动人事制度 第二十九条 集团公司遵照国家有关 ...

内部牵制制度实施细则。在接受企业外部监管部门监督的同时，加强内部审计的作用，真正做到防患于未然。第十条具体要求按照集团公司《会计核算基础工作的规定》 _______万元以上的投资项目必须报集团公司批准。第四十八条企业财务部门、审计部门应积极参与投资项目的可行性研究，配合有关部门做好投资的立项审批、跟踪 ...

/营业收入×100%8．成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%（二）分公司和所属企业内部，可实行分部核算。自定目标，核定收入，控制成本，提高效益，责任考核 有奖的办法；自定财务和效益考核指标及具体管理办法。第十三条 内部审计（一）公司设专职内部审计机构和人员，负责对公司各部门和所属企业的内部 ...

营业收人__100%8．成本费用利润率=利润总额/成本费用总额__100%（二）分公司和所属企业内部，可实行分部核算。自定目标，核定收人，控制成本，提高效益，责任 有奖的办法；自定财务和效益考核指标及具体管理办法。第十三条 内部审计：（一）公司设专职内部审计机构和人员，负责对公司各部门和所属企业的内部 ...

第十五条 公司股票为记名股票。每股面值______元。法人股每一手为______股；内部职工股每一手为______股。第十六条 公司股票可以用人民币或外币购买。用 ，依公司章程规定在监事会或董事会领导下，对公司的财务收支和经济活动进行内部审计监督。第九章 劳动人事和工资福利第七十一条 公司职工的雇用、 ...

公用服务13）进出口14）外汇平衡和支付15）关税16）会计17）报表和审计18）职工管理19）________公司派遣的雇员20）保险21）合同的生效和期限 管理机构密切联系并经其同意，调解同公司外的个人、机构和行政部门的诉讼 内部审计－－检查公司各方面经营的经济效益和正常秩序。－－撰写全面而详尽的 ...

联系并经其同意，调解同公司外的个人、机构和行政部门的诉讼。 2．内部审计2．1检查公司各方面经营的经济效益和正常秩序。2．2撰写全面而 与甲方合作，制定_________发动机的年交货计划。10．6协调有关发动机出口的各项内部事务。 11．外籍职工服务协调员11．1作为外籍职工和特殊服务外国专家的人事 ...

据有关部门介绍并从审计结果证实，商场的管理工作、财会工作处于中间状态，需采取措施，进一步加强。 （二）发现的问题和处理意见 除内部控制制度不严存在 相应的能源交通建设费。 2. 责成市百货公司对该商场的财会工作进行整顿，从此次审计所发现的问题中吸取教训，并采取措施予以改进。 3. 该商场经理××和财计 ...

股本:2000万元，占总股份的10%；社会个人股：10000万元，占总股份的50%；内部职工股本：2000万元，占总股份的10％。股票发行，经国家有关部门审查 公司按照国家有关法律、法规和政策，制定公司的财务会计制度、财务管理规定和内部审计制度。第四十二条 公司按会计制度和统计制度的规定，定期向有关 ...